ПРИВАТНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "ОДЕСЬКИЙ ПОРТОВИЙ ХОЛОДИЛЬНИК"

Примітки до фінансової звітності, складеної відповідно до міжнародних стандартів фінансової звітності

ПРИМIТКИ ДО ФIНАНСОВОЇ ЗВIТНОСТI ПУБЛIЧНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "ОДЕСЬКИЙ ПОРТОВИЙ ХОЛОДИЛЬНИК" ЗА РIК, ЩО ЗАКIНЧИВСЯ 31 ГРУДНЯ 2016 РОКУ (в тисячах гривень) 1. IНФОРМАЦIЯ ПРО ТОВАРИСТВО ПУБЛIЧНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "ОДЕСЬКИЙ ПОРТОВИЙ ХОЛОДИЛЬНИК" (далi Товариство) було створено вiдповiдно до законодавства України 18.01.2000 року. Зареєстровано Виконавчим комiтетом Одеської мiської ради № реєстрацiї 1 556 120 0000 001877. Основними видами послуг є транспортне оброблення вантажiв, складування вантажiв, стивiдорнi послуги, оптова та роздрiбна торгiвля. Господарська дiяльнiсть Товариства здiйснюється в галузi надання послуг навантажувальних та розвантажувальних робiт у зовнiшньоекономiчних вiдносинах з наданням послуг по зберiганню цих вантажiв на складах: митно-лiцензiйному складi, складi тимчасового зберiгання, холодильних камерах для вантажiв з низькотемпературними режимами зберiгання, середньотемпературними режимами зберiгання та звичайнi склади. Дiяльнiсть здiйснюється на причалi № 21, який розташований на територiї ДП "Одеський морський торгiвельний порт" та у спецiалiзованих складських примiщеннях - холодильних камерах, якi знаходяться на територiї портового холодильника. Iнформацiя про одержанi лiцензiї: Лiцензiя № 5000/086СВ-0862 видана Державною митною службою України вiд 23.04.2003 року, строк дiї лiцензiї не обмежений - Право на вiдкриття та експлуатацiю митного лiцензiйного складу на територiї України. Товариство знаходиться за адресою: 65026, Україна, м. Одеса, площа Митна 1-Б. Офiцiйна сторiнка в iнтернетi, на який доступна iнформацiя про Товариство -http://odportcold.pat.ua/ Адреса електронної пошти - info@odportcold.pat.ua Кiлькiсть працiвникiв станом на 31 грудня 2016 р. та 31 грудня 2015 р. складала 118 та 109 особи, вiдповiдно. Перелiк акцiонерiв: Найменування 31 грудня 2016 року 31 грудня 2015 року Розмiр статутного капiталу (тис. грн.) % Розмiр статутного капiталу (тис. грн.) % ТОВ "СКАЙ-IНВЕСТМЕНТ" 14 073 93,82 14 073 93,82 Iншi 927 6,18 927 6,18 Всього 15 000 100 15 000 100 ТОВ "СКАЙ-IНВЕСТМЕНТ" зареєстрована за адресою: 01004, м. Київ, вул. Льва Толстого, буд. 6. 2. ОСНОВА ПIДГОТОВКИ, ЗАТВЕРДЖЕННЯ I ПОДАННЯ ФIНАНСОВОЇ ЗВIТНОСТI 2.1. Достовiрне подання та вiдповiднiсть МСФЗ Фiнансова звiтнiсть Товариства є фiнансовою звiтнiстю загального призначення, яка сформована з метою достовiрно подання фiнансового стану, фiнансових результатiв дiяльностi та грошових потокiв Товариства для задоволення iнформацiйних потреб широкого кола користувачiв при прийняттi ними економiчних рiшень. Концептуальною основою фiнансової звiтностi Товариства за рiк, що закiнчився 31 грудня 2016 року, є Мiжнароднi стандарти фiнансової звiтностi (МСФЗ), включаючи Мiжнароднi стандарти бухгалтерського облiку (МСБО) та Тлумачення (КТМФЗ, ПКТ), виданi Радою з Мiжнародних стандартiв бухгалтерського облiку (РМСБО). Пiдготовлена Товариством фiнансова звiтнiсть чiтко та без будь-яких застережень вiдповiдає всiм вимогам чинних МСФЗ з врахуванням змiн, внесених РМСБО, дотримання яких забезпечує достовiрне подання iнформацiї в фiнансовiй звiтностi, а саме, доречної, достовiрної, зiставної та зрозумiлої iнформацiї. При формуваннi фiнансової звiтностi Товариство керувалося також вимогами нацiональних законодавчих та нормативних актiв щодо органiзацiї i ведення бухгалтерського облiку та складання фiнансової звiтностi в Українi, якi не протирiчать вимогам МСФЗ. 2.1. Валюта подання звiтностi та функцiональна валюта, ступiнь округлення Валюта подання звiтностi вiдповiдає функцiональнiй валютi, якою є нацiональна валюта України - гривня, складена у тисячах гривень, округлених до цiлих тисяч. 2.2. Припущення про безперервнiсть дiяльностi Фiнансова звiтнiсть Товариства пiдготовлена виходячи з припущення безперервностi дiяльностi, вiдповiдно до якого реалiзацiя активiв i погашення зобов'язань вiдбувається в ходi звичайної дiяльностi. Фiнансова звiтнiсть не включає коригування, якi необхiдно було б провести в тому випадку, якби Товариство не могло продовжити подальше здiйснення фiнансово-господарської дiяльностi вiдповiдно до принципiв безперервностi дiяльностi. 2.3. Рiшення про затвердження фiнансової звiтностi Фiнансова звiтнiсть Товариства затверджена до випуску (з метою оприлюднення) керiвником Товариства 16 сiчня 2017 року. Нi акцiонери Товариства, нi iншi особи не мають права вносити змiни до цiєї фiнансової звiтностi пiсля її затвердження до випуску. 2.4. Звiтний перiод фiнансової звiтностi Звiтним перiодом, за який формується фiнансова звiтнiсть, вважається календарний рiк, тобто перiод з 01 сiчня по 31 грудня 2016 року. 3. СУТТЄВI ПОЛОЖЕННЯ ОБЛIКОВОЇ ПОЛIТИКИ 3.1. Основа оцiнки, застосована при складаннi фiнансової звiтностi Представлена фiнансова звiтнiсть пiдготовлена у вiдповiдностi з Мiжнародними стандартами фiнансової звiтностi (МСФЗ) в редакцiї опублiкованiй Радою з Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi (Рада з МФСЗ). Фiнансова звiтнiсть пiдготовлена у вiдповiдностi з принципом оцiнки за iсторичною вартiстю, за виключенням певних фiнансових iнструментiв, що оцiнюються за справедливою вартiстю. Пiдготовка фiнансової звiтностi з МСФЗ вимагає, щоб застосовувались певнi бухгалтерськi оцiнки. Вона також вимагає, щоб при застосуваннi облiкової полiтики керiвництво Товариства застосовувало власний розсуд. 3.2. Загальнi положення щодо облiкових полiтик 3.2.1. Основа формування облiкових полiтик Облiковi полiтики - конкретнi принципи, основи, домовленостi, правила та практика, застосованi суб'єктом господарювання при складаннi та поданнi фiнансової звiтностi. МСФЗ наводить облiковi полiтики, якi, за висновком РМСБО, дають змогу скласти таку фiнансову звiтнiсть, яка мiститиме доречну та достовiрну iнформацiю про операцiї, iншi подiї та умови, до яких вони застосовуються. Такi полiтики не слiд застосовувати, якщо вплив їх застосування є несуттєвим. Облiкова полiтика Товариства розроблена та затверджена керiвництвом Товариства вiдповiдно до вимог МСБО 8 "Облiковi полiтики, змiни в облiкових оцiнках та помилки" та iнших чинних МСФЗ. 3.2.2. Форма та назви фiнансових звiтiв Перелiк та назви форм фiнансової звiтностi Товариства вiдповiдають вимогам, встановленим НП(С)БО 1 "Загальнi вимоги до фiнансової звiтностi". 3.2.3. Методи подання iнформацiї у фiнансових звiтах Згiдно НП(С)БО 1 Звiт про сукупний дохiд передбачає подання витрат, визнаних у прибутку або збитку, за класифiкацiєю, основаною на методi "функцiї витрат" або "собiвартостi реалiзацiї", згiдно з яким витрати класифiкують вiдповiдно до їх функцiй як частини собiвартостi чи, наприклад адмiнiстративну дiяльнiсть. Представлення грошових потокiв вiд операцiйної дiяльностi у Звiтi про рух грошових коштiв здiйснюється iз застосуванням прямого методу, згiдно з яким розкривається iнформацiя про основнi класи надходжень грошових коштiв чи виплат грошових коштiв. Iнформацiя про основнi види грошових надходжень та грошових виплат формується на пiдставi облiкових записiв Товариства. 3.3. Облiковi полiтики щодо фiнансових iнструментiв 3.3.1. Визнання та оцiнка фiнансових iнструментiв Фiнансовi активи та фiнансовi зобов'язання враховуються у звiтi про фiнансовий стан Товариства, коли Товариство стає стороною договору щодо вiдповiдного фiнансового iнструменту. Товариство облiковує придбання або продаж фiнансових активiв або зобов'язань на дату здiйснення розрахункiв. Пiд час первiсного визнання фiнансового активу або фiнансового зобов'язання Товариство оцiнює їх за їхньою справедливою вартiстю плюс операцiйнi витрати, якi безпосередньо належать до придбання або випуску фiнансового активу чи фiнансового зобов'язання. Товариство класифiкує свої фiнансовi активи та фiнансовi зобов'язання вiдповiдно до наступних категорiй: (а) Фiнансовi активи Фiнансовi активи, що вiдображаються за справедливою вартiстю з визнанням прибутку або збитку - фiнансовi активи, утримуванi для продажу, та фiнансовi активи, заявленi до вiдображення при первiсному визнаннi за справедливою вартiстю з вiдображенням прибутку або збитку. Iнвестицiї, утримуванi до погашення - фiнансовi iнструменти, вiдмiннi вiд деривативiв, по яких надходять фiксованi або платежi, що визначаються, строк погашення яких вiдомий i якi Товариство має намiр i здатна утримувати до погашення. Пiсля первiсного визнання iнвестицiї, утримуванi до погашення, вiдображаються за амортизованою вартiстю. Позики та дебiторська заборгованiсть - фiнансовi iнструменти, вiдмiннi вiд деривативiв, з фiксованими або визначеними платежами, що не котируються на активному ринку. Спочатку фiнансовi зобов'язання визнаються за справедливою вартiстю. Пiсля первiсного визнання позики та дебiторська заборгованiсть облiковуються за вартiстю, яка амортизується iз використанням методу ефективної ставки вiдсотка за вирахуванням можливого резерву знецiнення. Вартiсть, яка амортизується розраховується як сума, що залишається пiсля амортизацiї премiї або дисконту до справедливої вартостi при первiсному визнаннi по ефективнiй процентнiй ставцi. При розрахунку враховуються премiя або дисконт, що можливо мали мiсце при придбаннi, включаються витрати на здiйснення угоди, а також витрати, якi є невiд'ємною частиною ефективної вiдсоткової ставки. Дисконт або премiя, що виникли при первiсному визнаннi, зменшують або збiльшують вiдповiдний елемент доходiв, витрат або капiталу, залежно вiд факторiв, що слугували причиною їх виникнення. Фiнансовi активи, доступнi для продажу - фiнансовi iнструменти, вiдмiннi вiд деривативiв, якi визнанi доступними для продажу або не належать до будь-якої з трьох попереднiх категорiй. Пiсля первiсного визнання фiнансовi активи, доступнi для продажу, облiковуються за справедливою вартiстю з вiдображенням нереалiзованих прибуткiв або збиткiв безпосередньо в капiталi. При вибуттi такої iнвестицiї накопиченi прибуток або збитки, ранiше врахованi в капiталi, знаходять своє вiдображення у складi фiнансових результатiв. Фiнансовi активи, доступнi для продажу, не мають цiни котирування на активному ринку i справедливу вартiсть яких не може бути достовiрно оцiнена керiвництвом, вiдображаються за iсторичною вартiстю за вирахуванням резерву знецiнення, якщо таке може бути застосовано. (б) Знецiнення фiнансових активiв Фiнансовi активи, за винятком фiнансових активiв, що переоцiнюються за справедливою вартiстю, з вiдображенням переоцiнки у складi прибутку або збитку, на кожну звiтну дату оцiнюються на наявнiсть ознак знецiнення. Збитки вiд знецiнення визнаються, коли iснують об'єктивнi свiдчення зменшення майбутнiх грошових потокiв, якi пiддаються надiйнiй оцiнцi, пов'язаних з даним активiв, як результат одної або декiлькох подiй, що виникли пiсля первiсного визнання фiнансового активу. Для фiнансових активiв, якi оцiнюються за амортизованою вартiстю, сума знецiнення розраховується як рiзниця мiж балансовою вартiстю активу та теперiшньою вартiстю очiкуваних майбутнiх грошових потокiв дисконтованих за ефективною ставкою вiдсотка. Збитки вiд знецiнення безпосередньо зменшують балансову вартiсть усiх фiнансових активiв, за винятком торгової дебiторської заборгованостi, балансова вартiсть якої знижується за рахунок нарахування резерву сумнiвних боргiв. Якщо торговельна дебiторська заборгованiсть визнана безнадiйною, вона списується за рахунок вiдповiдного резерву. Подальше отримання вiдшкодування сум, ранiше списаної дебiторської заборгованостi, записуються за кредитом рахунка резерву. Змiни в балансовiй вартостi нарахованого резерву вiдображаються у складi прибутку чи збиткiв. За винятком iнструментiв власного капiталу, наявних для продажу, якщо в наступному перiодi сума збиткiв вiд знецiнення зменшиться, i це зменшення може бути об'єктивно пов'язане з подiєю, що виникли пiсля визнання знецiнення, збитки вiд знецiнення, ранiше визнанi, покриваються коригуванням вiдповiдних статей у звiтi про прибутки i збитки. В даному випадку, балансова вартiсть фiнансових iнвестицiй на дату покриття збиткiв не може перевищувати їх амортизовану вартiсть, яка була б вiдображена, якщо б збитки не були визнанi. У вiдношеннi цiнних паперiв на право власностi, що наявнi для продажу, будь-яке збiльшення справедливої вартостi пiсля визнання збиткiв вiд знецiнення вiдноситься безпосередньо на капiтал. (в) Фiнансовi зобов'язання Фiнансовi зобов'язання, що вiдображаються за справедливою вартiстю з визнанням прибутку або збитку - фiнансовi зобов'язання, утримуванi з метою торгiвлi, i фiнансовi зобов'язання, заявленi до вiдображення при первiсному визнаннi за справедливою вартiстю з вiдображенням прибутку або збитку. Фiнансовi зобов'язання, якi оцiнюються за амортизованою вартiстю - iншi фiнансовi зобов'язання. При первiсному визнаннi фiнансовi зобов'язання вiдображаються за справедливою вартiстю за вирахуванням витрат безпосередньо пов'язаних iз здiйсненням операцiї. У подальшому позики i кредиторська заборгованiсть вiдображаються за амортизованою вартiстю з використанням методу ефективної вiдсоткової ставки. (г) Списання фiнансових активiв та фiнансових зобов'язань Фiнансовий актив (або, якщо це можливо застосувати, частина фiнансового активу або частина групи однотипних фiнансових активiв) списується з балансу в таких випадках: - закiнчився термiн права отримання грошових надходжень вiд активу; термiн права отримання грошових надходжень вiд активу не минув, однак Товариство прийняло рiшення виплатити їх третiй особi без iстотної тимчасової затримки i в повному розмiрi за договором передачi, чи Товариство передало свої права на отримання грошових надходжень вiд активу i або а) передала бiльшiсть ризикiв i вигiд, пов'язаних з активом, або б) передала контроль над активом без передачi або збереження бiльшостi ризикiв i вигiд, пов'язаних з активом. Фiнансовi зобов'язання списуються при їх погашеннi, скасуваннi або закiнченнi термiну права їх вимоги. Коли наявне фiнансове зобов'язання замiнюється iншим зобов'язанням перед тим же кредитором з суттєво вiдмiнними умовами, або iстотно змiнюються умови наявного зобов'язання, така замiна або змiна показуються як списання з балансу наявного та прийняття нового зобов'язання з вiдображенням рiзницi вiдповiдних балансових вартостей у звiтi про сукупний дохiд. 3.3.2. Грошовi кошти та їхнi еквiваленти Грошовi кошти складаються з готiвки в касi та коштiв на поточних рахунках у банках. Еквiваленти грошових коштiв - це короткостроковi, високолiквiднi iнвестицiї, якi вiльно конвертуються у вiдомi суми грошових коштiв i яким притаманний незначний ризик змiни вартостi. Iнвестицiя визначається зазвичай як еквiвалент грошових коштiв тiльки в разi короткого строку погашення, наприклад, протягом не бiльше нiж три мiсяцi з дати придбання. Грошовi кошти та їх еквiваленти можуть утримуватися, а операцiї з ними проводитися в нацiональнiй валютi та в iноземнiй валютi. Iноземна валюта - це валюта iнша, нiж функцiональна валюта. Грошовi кошти та їх еквiваленти визнаються за умови вiдповiдностi критерiям визнання активами. Первiсна та подальша оцiнка грошових коштiв та їх еквiвалентiв здiйснюється за справедливою вартiстю, яка дорiвнює їх номiнальнiй вартостi. Первiсна та подальша оцiнка грошових коштiв та їх еквiвалентiв в iноземнiй валютi здiйснюється у функцiональнiй валютi за офiцiйними курсами Нацiонального банку України (НБУ). У разi обмеження права використання коштiв на поточних рахунках в у банках (наприклад, у випадку призначення НБУ в банкiвськiй установi тимчасової адмiнiстрацiї) цi активи можуть бути класифiкованi у складi непоточних активiв. У випадку прийняття НБУ рiшення про лiквiдацiю банкiвської установи та вiдсутностi ймовiрностi повернення грошових коштiв, визнання їх як активу припиняється i їх вартiсть вiдображається у складi збиткiв звiтного перiоду. 3.3.3. Дебiторська заборгованiсть Дебiторська заборгованiсть - це фiнансовий актив, який являє собою контрактне право отримати грошовi кошти або iнший фiнансовий актив вiд iншого суб'єкта господарювання. Дебiторська заборгованiсть визнається у звiтi про фiнансовий стан тодi i лише тодi, коли Товариство стає стороною контрактних вiдношень щодо цього iнструменту. Первiсна оцiнка дебiторської заборгованостi здiйснюється за справедливою вартiстю, яка дорiвнює вартостi погашення, тобто сумi очiкуваних контрактних грошових потокiв на дату оцiнки. Пiсля первiсного визнання подальша оцiнка дебiторської заборгованостi здiйснюється за амортизованою собiвартiстю iз застосуванням методу ефективного вiдсотка. Якщо є об'єктивне свiдчення того, що вiдбувся збиток вiд зменшення корисностi, балансова вартiсть активу зменшується на суму таких збиткiв iз застосуванням рахунку резервiв. Резерв на покриття збиткiв вiд зменшення корисностi визначається як рiзниця мiж балансовою вартiстю та теперiшньою вартiстю очiкуваних майбутнiх грошових потокiв. Визначення суми резерву на покриття збиткiв вiд зменшення корисностi вiдбувається на основi аналiзу дебiторiв та вiдображає суму, яка, на думку керiвництва, достатня для покриття понесених збиткiв. Для фiнансових активiв, якi є iстотними, резерви створюються на основi iндивiдуальної оцiнки окремих дебiторiв, для фiнансових активiв, суми яких iндивiдуально не є iстотними - на основi групової оцiнки. Фактори, якi Товариство розглядає при визначеннi того, чи є у нього об'єктивнi свiдчення наявностi збиткiв вiд зменшення корисностi, включають iнформацiю про тенденцiї непогашення заборгованостi у строк, лiквiднiсть, платоспроможнiсть боржника. Для групи дебiторiв такими факторами є негативнi змiни у станi платежiв позичальникiв у групi, таких як збiльшення кiлькостi прострочених платежiв; негативнi економiчнi умови у галузi або географiчному регiонi. Сума збиткiв визнається у прибутку чи збитку. Якщо в наступному перiодi сума збитку вiд зменшення корисностi зменшується i це зменшення може бути об'єктивно пов'язаним з подiєю, яка вiдбувається пiсля визнання зменшення корисностi, то попередньо визнаний збиток вiд зменшення корисностi сторнується за рахунок коригування резервiв. Сума сторнування визнається у прибутку чи збитку. У разi неможливостi повернення дебiторської заборгованостi вона списується за рахунок створеного резерву на покриття збиткiв вiд зменшення корисностi. Дебiторська заборгованiсть може бути нескасовно призначена як така, що оцiнюється за справедливою вартiстю з вiдображенням результату переоцiнки у прибутку або збитку, якщо таке призначення усуває або значно зменшує невiдповiднiсть оцiнки чи визнання (яку iнколи називають "неузгодженiстю облiку"), що iнакше виникне внаслiдок оцiнювання активiв або зобов'язань чи визнання прибуткiв або збиткiв за ними на рiзних пiдставах. Подальша оцiнка дебiторської заборгованостi здiйснюється за справедливою вартiстю, яка дорiвнює вартостi погашення, тобто сумi очiкуваних контрактних грошових потокiв на дату оцiнки. У разi змiн справедливої вартостi дебiторської заборгованостi, що мають мiсце на звiтну дату, такi змiни визнаються у прибутку (збитку) звiтного перiоду. 3.3.4. Зобов'язання. Кредити банкiв Поточнi зобов'язання - це зобов'язання, якi вiдповiдають однiй або декiльком iз нижченаведених ознак: Товариство сподiвається погасити зобов'язання або зобов'язання пiдлягає погашенню протягом дванадцяти мiсяцiв пiсля звiтного перiоду; Товариство не має безумовного права вiдстрочити погашення зобов'язання протягом щонайменше дванадцяти мiсяцiв пiсля звiтного перiоду. Поточнi зобов'язання визнаються за умови вiдповiдностi визначенню i критерiям визнання зобов'язань. Первiсно кредити банкiв визнаються за справедливою вартiстю, яка дорiвнює сумi надходжень мiнус витрати на проведення операцiї. У подальшому суми фiнансових зобов'язань вiдображаються за амортизованою вартiстю за методом ефективної ставки вiдсотку, та будь-яка рiзниця мiж чистими надходженнями та вартiстю погашення визнається у прибутках чи збитках протягом перiоду дiї запозичень iз використанням ефективної ставки вiдсотка. 3.3.5. Згортання фiнансових активiв та зобов'язань Фiнансовi активи та зобов'язання згортаються, якщо Товариство має юридичне право здiйснювати залiк визнаних у балансi сум i має намiр або зробити взаємозалiк, або реалiзувати актив та виконати зобов'язання одночасно 3.4. Облiковi полiтики щодо основних засобiв та нематерiальних активiв 3.4.1. Визнання та оцiнка основних засобiв Товариство визнає матерiальний об'єкт основним засобом, якщо вiн утримується з метою використання їх у процесi своєї дiяльностi, надання послуг, або для здiйснення адмiнiстративних i соцiально-культурних функцiй, очiкуваний строк корисного використання (експлуатацiї) яких бiльше одного року та вартiсть яких бiльше 6000 грн. Основнi засоби оцiнюються за їх собiвартiстю мiнус будь-яка накопичена амортизацiя та будь-якi накопиченi збитки вiд зменшення корисностi. Сума накопиченої амортизацiї на дату переоцiнки виключається з валової балансової вартостi активу та чистої суми, перерахованої до переоцiненої суми активу. Дооцiнка, яка входить до складу власного капiталу, переноситься до нерозподiленого прибутку, коли припиняється визнання вiдповiдного активу. 3.4.2. Подальшi витрати. Товариство не визнає в балансовiй вартостi об'єкта основних засобiв витрати на щоденне обслуговування, ремонт та технiчне обслуговування об'єкта. Цi витрати визнаються в прибутку чи збитку, коли вони понесенi. В балансовiй вартостi об'єкта основних засобiв визнаються такi подальшi витрати, якi задовольняють критерiям визнання активу. 3.4.3. Амортизацiя основних засобiв. Амортизацiя розраховується протягом оцiночного строку корисного використання активу iз застосуванням прямолiнiйного методу. Списання ранiше визнаних основних засобiв або їх значного компоненту з балансу вiдбувається при їх вибуттi або у випадку, якщо в майбутньому не очiкується отримання економiчних вигод вiд використання або вибуття даного активу. Дохiд або витрати вiд списання активу, що виникають в результатi (розрахованi як рiзниця мiж чистими надходженнями вiд вибуття i балансовою вартiстю активу), включаються в звiт про прибутки i збитки за той звiтний рiк, в якому актив був списаний. 3.4.4. Нематерiальнi активи Нематерiальнi активи оцiнюються за собiвартiстю за вирахуванням будь-якої накопиченої амортизацiї та будь-яких накопичених збиткiв вiд зменшення корисностi. Амортизацiя нематерiальних активiв здiйснюється iз застосуванням прямолiнiйного методу. Нематерiальнi активи, якi виникають у результатi договiрних або iнших юридичних прав, амортизуються протягом термiну чинностi цих прав. 3.4.5. Зменшення корисностi основних засобiв та нематерiальних активiв На кожну звiтну дату Товариство оцiнює, чи є якась ознака того, що кориснiсть активу може зменшитися. Товариство зменшує балансову вартiсть активу до суми його очiкуваного вiдшкодування, якщо i тiльки якщо сума очiкуваного вiдшкодування активу менша вiд його балансової вартостi. Таке зменшення негайно визнається в прибутках чи збитках, якщо актив не облiковують за переоцiненою вартiстю згiдно з МСБО 16. Збиток вiд зменшення корисностi, визнаний для активу (за винятком гудвiлу) в попереднiх перiодах, Товариство сторнує, якщо i тiльки якщо змiнилися попереднi оцiнки, застосованi для визначення суми очiкуваного вiдшкодування. Пiсля визнання збитку вiд зменшення корисностi амортизацiя основних засобiв коригується в майбутнiх перiодах з метою розподiлення переглянутої балансової вартостi необоротного активу на систематичнiй основi протягом строку корисного використання. 3.5. Облiковi полiтики щодо непоточних активiв, утримуваних для продажу Товариство класифiкує непоточний актив як утримуваний для продажу, якщо його балансова вартiсть буде в основному вiдшкодовуватися шляхом операцiї продажу, а не поточного використання. Непоточнi активи, утримуванi для продажу, оцiнюються i вiдображаються в бухгалтерському облiку за найменшою з двох величин: балансовою або справедливою вартiстю з вирахуванням витрат на операцiї, пов'язанi з продажем. Амортизацiя на такi активи не нараховується. Збиток вiд зменшення корисностi при первiсному чи подальшому списаннi активу до справедливої вартостi за вирахуванням витрат на продаж визнається у звiтi про фiнансовi результати. 3.6. Облiковi полiтики щодо оренди Фiнансова оренда - це оренда, за якою передаються в основному всi ризики та винагороди, пов'язанi з правом власностi на актив. Товариство як орендатор на початку строку оренди визнає фiнансову оренду як активи та зобов'язання за сумами, що дорiвнюють справедливiй вартостi орендованого майна на початок оренди або (якщо вони меншi за справедливу вартiсть) за теперiшньою вартiстю мiнiмальних орендних платежiв. Мiнiмальнi оренднi платежi розподiляються мiж фiнансовими витратами та зменшенням непогашених зобов'язань. Фiнансовi витрати розподiляються на кожен перiод таким чином, щоб забезпечити сталу перiодичну ставку вiдсотка на залишок зобов'язань. Непередбаченi оренднi платежi вiдображаються як витрати в тих перiодах, у яких вони були понесенi. Полiтика нарахування амортизацiї на орендованi активи, що амортизуються, узгоджена iз стандартною полiтикою Товариства щодо подiбних активiв. Оренда активiв, за якою ризики та винагороди, пов'язанi з правом власностi на актив, фактично залишаються в орендодавця, класифiкується як операцiйна оренда. Оренднi платежi за угодою про операцiйну оренду визнаються як витрати на прямолiнiйнiй основi протягом строку оренди. Дохiд вiд оренди за угодами про операцiйну оренду Товариство визнає на прямолiнiйнiй основi протягом строку оренди. Затрати, включаючи амортизацiю, понесенi при отриманнi доходу вiд оренди, визнаються як витрати. 3.7. Облiковi полiтики щодо податку на прибуток Витрати з податку на прибуток являють собою суму витрат з поточного та вiдстроченого податкiв. Поточний податок визначається як сума податкiв на прибуток, що пiдлягають сплатi (вiдшкодуванню) щодо оподаткованого прибутку (збитку) за звiтний перiод. Поточнi витрати Товариства за податками розраховуються з використанням податкових ставок, чинних на дату балансу. Вiдстрочений податок розраховується за балансовим методом облiку зобов'язань та являє собою податковi активи або зобов'язання, що виникають у результатi тимчасових рiзниць мiж балансовою вартiстю активу чи зобов'язання в балансi та їх податковою базою. Вiдстроченi податковi зобов'язання визнаються, як правило, щодо всiх тимчасових рiзниць, що пiдлягають оподаткуванню. Вiдстроченi податковi активи визнаються з урахуванням iмовiрностi наявностi в майбутньому оподатковуваного прибутку, за рахунок якого можуть бути використанi тимчасовi рiзницi, що пiдлягають вирахуванню. Балансова вартiсть вiдстрочених податкових активiв переглядається на кожну дату й зменшується в тiй мiрi, у якiй бiльше не iснує ймовiрностi того, що буде отриманий оподаткований прибуток, достатнiй, щоб дозволити використати вигоду вiд вiдстроченого податкового активу повнiстю або частково. Вiдстрочений податок розраховується за податковими ставками, якi, як очiкується, будуть застосовуватися в перiодi реалiзацiї вiдповiдних активiв або зобов'язань. Товариство визнає поточнi та вiдстроченi податки як витрати або дохiд i включає в прибуток або збиток за звiтний перiод, окрiм випадкiв, коли податки виникають вiд операцiй або подiй, якi визнаються прямо у власному капiталi або вiд об'єднання бiзнесу. Товариство визнає поточнi та вiдстроченi податки у капiталi, якщо податок належить до статей, якi вiдображено безпосередньо у власному капiталi в тому самому чи в iншому перiодi. 3.8. Облiковi полiтики щодо iнших активiв та зобов'язань 3.8.1. Забезпечення Забезпечення визнаються, коли Товариство має теперiшню заборгованiсть (юридичну або конструктивну) внаслiдок минулої подiї, iснує ймовiрнiсть (тобто бiльше можливо, нiж неможливо), що погашення зобов'язання вимагатиме вибуття ресурсiв, котрi втiлюють у собi економiчнi вигоди, i можна достовiрно оцiнити суму зобов'язання. 3.8.2. Виплати працiвникам Нарахування заробiтної плати, внескiв в Пенсiйний фонд, оплачуваної щорiчної вiдпустки i вiдпустки по хворобi, премiй, проводиться у тому звiтному перiодi, коли послуги, що визначають данi види винагороди, були наданi працiвниками Товариства, i включаються у витрати на персонал у складi операцiйних витрат. 3.8.3. Пенсiйнi зобов'язання Згiдно з вимогами законодавства України, Товариство утримує суми пенсiйних внескiв iз заробiтної плати працiвникiв та сплачує їх до Пенсiйного фонду України. Крiм того, така пенсiйна система передбачає розрахунок поточних виплат роботодавцем як вiдповiдну частку вiд поточної загальної суми виплат своїм працiвникам. Такi витрати вiдображаються у перiодi, в якому була зароблена вiдповiдна заробiтна плата. Пiсля виходу працiвникiв на пенсiю усi пенсiйнi виплати здiйснюються iз Пенсiйного фонду України. Товариство не має жодних пенсiйних зобов'язань щодо нарахування пенсiй, окрiм вищенаведених внескiв у державну пенсiйну систему України, якi вимагають виплати внескiв, що утримуються iз заробiтної плати працiвникiв та розраховуються у виглядi частки вiд поточної загальної суми виплат своїм працiвникам. Окрiм того, Товариство не має жодних зобов'язань за виплатами пiсля звiльнення працiвникiв або iнших iстотних виплат, якi потребують нарахування. 3.9. Iншi застосованi облiковi полiтики, що є доречними для розумiння фiнансової звiтностi 3.9.1. Доходи та витрати Доходи визнаються в той момент, коли iснує висока ймовiрнiсть того, що економiчнi вигоди вiд операцiй будуть отриманi i сума доходу може бути достовiрно визначена. Такий же принцип застосовується до витрат Товариства. Доходи i витрати вiдображаються у звiтi про сукупний дохiд в тому перiодi, в якому товари (послуги) були реально наданi i була завершена передача пов'язаних з цими товарами (послугами) ризикiв i економiчних вигод, незалежно вiд того, чи була проведена фактична оплата таких товарiв (послуг). Витрати, понесенi у зв'язку з отриманням доходу, визнаються у тому ж перiодi, що й вiдповiднi доходи. 3.9.2. Витрати за позиками Витрати за позиками, якi не є частиною фiнансового iнструменту та не капiталiзуються як частина собiвартостi активiв, визнаються як витрати перiоду. Товариство капiталiзує витрати на позики, якi безпосередньо вiдносяться до придбання, будiвництва або виробництва квалiфiкованого активу, як частина собiвартостi цього активу. 39.3. Операцiї з iноземною валютою Операцiї в iноземнiй валютi облiковуються в українських гривнях за офiцiйним курсом обмiну Нацiонального банку України на дату проведення операцiй. Монетарнi активи та зобов'язання, вираженi в iноземних валютах перераховуються в гривню за вiдповiдними курсами обмiну НБУ на дату балансу. Немонетарнi статтi, якi оцiнюються за iсторичною собiвартiстю в iноземнiй валютi, вiдображаються за курсом на дату операцiї, немонетарнi статтi, якi оцiнюються за справедливою вартiстю в iноземнiй валютi, вiдображаються за курсом на дату визначення справедливої вартостi. Курсовi рiзницi, що виникли при перерахунку за монетарними статтями, визнаються в прибутку або збитку в тому перiодi у якому вони виникають. 3.9.4. Умовнi зобов'язання та активи. Товариство не визнає умовнi зобов'язання в звiтi про фiнансовий стан Товариства. Iнформацiя про умовне зобов'язання розкривається, якщо можливiсть вибуття ресурсiв, якi втiлюють у собi економiчнi вигоди, не є вiддаленою. Товариство не визнає умовнi активи. Стисла iнформацiя про умовний актив розкривається, коли надходження економiчних вигiд є ймовiрним. 4. ОСНОВНI ПРИПУЩЕННЯ ОЦIНКИ ТА СУДЖЕННЯ Пiдготовка фiнансових звiтiв вiдповiдно до МСФЗ вимагає вiд керiвництва застосування попереднiх оцiнок та припущень. Такий пiдхiд впливає на звiтну величину активiв i зобов'язань, розкриття iнформацiї про можливi активи та зобов'язання на дату фiнансової звiтностi i звiтну величину доходiв та витрат за звiтний перiод. Фактичнi данi можуть вiдхилятися вiд таких оцiнок. Найбiльш суттєвi попереднi оцiнки та припущення стосуються визначення строку корисного використання основних засобiв, забезпечення майбутнiх витрат, знецiнення активiв та дисконтування майбутнiх грошових потокiв. Цi оцiнки перiодично переглядаються, i у випадку необхiдностi коригувань, такi коригування вiдображаються у складi прибуткiв та збиткiв за перiод, коли про них стає вiдомо. 5. РОЗКРИТТЯ IНФОРМАЦIЇ ЩОДО ВИКОРИСТАННЯ СПРАВЕДЛИВОЇ ВАРТОСТI 5.1. Методики оцiнювання та вхiднi данi, використанi для складання оцiнок за справедливою вартiстю Товариство здiйснює виключно безперервнi оцiнки справедливої вартостi активiв та зобов'язань, тобто такi оцiнки, якi вимагаються МСФЗ 9 та МСФЗ 13 у звiтi про фiнансовий стан на кiнець кожного звiтного перiоду. Класи активiв та зобов'язань, оцiнених за справедливою вартiстю Методики оцiнювання Метод оцiнки (ринковий, дохiдний, витратний) Вихiднi данi Грошовi кошти та їх еквiваленти Первiсна та подальша оцiнка грошових коштiв та їх еквiвалентiв здiйснюється за справедливою вартiстю, яка дорiвнює їх номiнальнiй вартостi Ринковий Офiцiйнi курси НБУ Iнструменти капiталу Первiсна оцiнка iнструментiв капiталу здiйснюється за їх справедливою вартiстю, яка зазвичай дорiвнює цiнi операцiї, в ходi якої був отриманий актив. Подальша оцiнка iнструментiв капiталу здiйснюється за справедливою вартiстю на дату оцiнки. Ринковий, витратний Офiцiйнi бiржовi курси органiзаторiв торгiв на дату оцiнки, за вiдсутностi визначеного бiржового курсу на дату оцiнки, використовується остання балансова вартiсть, цiни закриття бiржового торгового дня Дебiторська заборгованiсть Первiсна та подальша оцiнка дебiторської заборгованостi здiйснюється за справедливою вартiстю, яка дорiвнює вартостi погашення, тобто сумi очiкуваних контрактних грошових потокiв на дату оцiнки. Дохiдний Контрактнi умови, ймовiрнiсть погашення, очiкуванi вхiднi грошовi потоки Поточнi зобов'язання Первiсна та подальша оцiнка поточних зобов'язань здiйснюється за вартiстю погашення Витратний Контрактнi умови, ймовiрнiсть погашення, очiкуванi вихiднi грошовi потоки 5.2. Розкриття, що вимагаються МСФЗ 13 "Оцiнка справедливої вартостi" Справедлива вартiсть фiнансових iнструментiв в порiвняннi з їх балансовою вартiстю. Балансова вартiсть Справедлива вартiсть 2016 2015 2016 2015 1 2 3 4 5 Торговельна дебiторська заборгованiсть 4134 2781 4134 2781 Грошовi кошти та їх еквiваленти 1143 1754 1143 1754 Торговельна кредиторська заборгованiсть 254 12193 254 12193 Справедливу вартiсть дебiторської та кредиторської заборгованостi а також iнвестицiй доступних для продажу, неможливо визначити достовiрно, оскiльки немає ринкового котирування цих активiв. 6. РОЗКРИТТЯ IНФОРМАЦIЇ, ЩО ПIДТВЕРДЖУЄ СТАТТI ПОДАНI У ФIНАНСОВИХ ЗВIТАХ 6.1. ДОХIД ВIД РЕАЛIЗАЦIЇ Найменування 31 грудня 2016 року 31 грудня 2015 року Виручка вiд реалiзацiї послуг 34447 26313 Виручка вiд реалiзацiї товарiв - 2985 Всього 34447 29298 6.2. СОБIВАРТIСТЬ Найменування 31 грудня 2016 року 31 грудня 2015 року Сировина та матерiали 2221 693 Заробiтна плата та пов'язанi з нею витрати 10675 6888 Амортизацiя основних засобiв 9225 14007 Товари - 2984 Iншi 10526 7502 Всього 32647 32074 6.3. ЗАГАЛЬНI ТА АДМIНIСТРАТИВНI ВИТРАТИ Найменування 31 грудня 2016 року 31 грудня 2015 року Заробiтна плата та пов'язанi з нею витрати 926 836 Професiйнi послуги 112 - Матерiальнi витрати 267 172 Iнформацiйнi (рекламнi) послуги 522 - Страхування 9 - Зв'язок 109 125 Амортизацiя основних засобiв 1114 1101 Послуги банку 43 56 Юридичнi послуги 450 363 Бухгалтерськi консультацiї та iнформацiйно-технiчнi послуги 1920 1649 Iншi витрати 213 193 Всього 5685 4495 6.4. IНШI ОПЕРАЦIЙНI ДОХОДИ Найменування 31 грудня 2016 року 31 грудня 2015 року Дохiд вiд надання нежитлових виробничих примiщень в оренду 3791 2873 Дохiд вiд надходжень портового збору 424 485 Фiнансовий результат вiд списання кредиторської заборгованостi - 1506 Всього 4215 4864 6.5. IНШI ОПЕРАЦIЙНI ВИТРАТИ Найменування 31 грудня 2016 року 31 грудня 2015 року Фiнансова допомога безповоротна 8224 3577 Фiнансовий результат вiд операцiй з погашення заборгованостi з сумнiвних боргiв - 162 Податковий компромiс - 694 Амортизацiя сум дооцiнки ОС 4425 - Iншi витрати 1043 503 Всього 13692 4936 6.6. ФIНАНСОВI ВИТРАТИ Найменування 31 грудня 2016 року 31 грудня 2015 року Вiдсотки за кредитами та позиками - 1 Всього - 1 6.7. ФIНАНСОВI ДОХОДИ Найменування 31 грудня 2016 року 31 грудня 2015 року Вiдсотки отриманi 175 24 Всього 175 24 6.8. IНШI ДОХОДИ Найменування 31 грудня 2016 року 31 грудня 2015 року Фiнансовий результат вiд списання заборгованостi за векселями 6883 - Всього 6883 - 6.9. ПОДАТОК НА ПРИБУТОК Найменування 31 грудня 2016 року 31 грудня 2015 року Витрати з податку на прибуток 314 599 Всього 314 599 6.10. ВИТРАТИ НА ЗАРОБIТНУ ПЛАТУ Найменування 31 грудня 2016 року 31 грудня 2015 року Витрати на заробiтну плату 10092 6620 Внески на соцiальнi заходи 2198 1104 Всього 12290 7724 6.11. НЕМАТЕРIАЛЬНI АКТИВИ Найменування 31 грудня 2016 року 31 грудня 2015 року На початок перiоду 6 6 Нарахування амортизацiї 2 1 На кiнець перiоду 4 5 6.12. ОСНОВНI ЗАСОБИ Будiвлi та споруди Машини та обладнання Транспортнi засоби Iнструменти, прилади та iншi основнi засоби Разом Первiсна вартiсть: На 31 грудня 2015 року 262930 15713 5187 401 284231 Надходження - 39 - 18 57 Вибуття 641 5 646 На 31 грудня 2016 року 262930 15111 5187 414 283642 Накопичена амортизацiя: На 31 грудня 2015 року 125613 7413 4793 338 138157 Нарахування амортизацiї 13734 635 363 45 14777 Вибуття - 641 - 5 646 На 31 грудня 2016 року 139347 7407 5156 378 152288 Залишкова вартiсть: На 31 грудня 2015 року 137317 8300 394 63 146074 На 31 грудня 2016 року 123583 7704 31 36 131354 Послiдовно аналiзуючи зазначенi згiдно МСФЗ 36 "Знецiнення активiв" ознаки можливої наявностi знецiнення, необхiдно зазначити наступне: активи Товариства експлуатуються, знаходяться в доброму станi, обладнання своєчасно обслуговується. Таким чином, немає пiдстав вважати, що вартiсть комплексу активiв знизилась бiльше, нiж передбачалось, виходячи з нормальних умов його експлуатацiї. 6.13. ЗАПАСИ Найменування 31 грудня 2016 року 31 грудня 2015 року Сировина i матерiали 92 - Всього 92 - 6.14. ТОРГОВЕЛЬНА ТА IНША ДЕБIТОРСЬКА ЗАБОРГОВАНIСТЬ Найменування 31 грудня 2016 року 31 грудня 2015 року Торговельна дебiторська заборгованiсть 4134 2781 Аванси виданi 216 987 Iнша дебiторська заборгованiсть 4465 3776 Всього 8815 7544 6.15. ГРОШОВI ЗАСОБИ ТА ЇХ ЕКВIВАЛЕНТИ Найменування 31 грудня 2016 року 31 грудня 2015 року Грошовi кошти на банкiвських рахунках 1143 1754 Всього 1143 1754 6.16. СТАТУТНИЙ КАПIТАЛ Станом на 31 грудня 2016 року зареєстрований та сплачений капiтал складав 15 000 тис. грн., який подiлений на 60 000 000 простих iменних акцiй номiнальною вартiстю 0,25 грн. Неоплаченої частини статутного капiталу немає. 6.17. ВЕКСЕЛI ВИДАНI Найменування 31 грудня 2016 року 31 грудня 2015 року На початок року 19 130 19 130 Погашено 6883 - На кiнець року 12247 19 130 6.18. ТОРГОВЕЛЬНА ТА IНША КРЕДИТОРСЬКА ЗАБОРГОВАНIСТЬ Найменування 31 грудня 2016 року 31 грудня 2015 року Торговельна кредиторська заборгованiсть 254 12193 Розрахунки з бюджетом 1095 1161 Заробiтна плата 806 634 Соцiальнi внески 214 147 Iнша кредиторська заборгованiсть 13175 1714 Всього 15544 15849 6.19. ЗАБЕЗПЕЧЕННЯ НА ВИПЛАТУ ВIДПУСТОК ПРАЦIВНИКАМ Найменування 31 грудня 2016 року 31 грудня 2015 року На 1 сiчня 248 - Нараховано 576 248 Використано 739 - На 31 грудня 85 248 7. РОЗКРИТТЯ IНШОЇ IНФОРМАЦIЇ 7. 1. Умовнi зобов'язання. 7.1.1. Судовi позови У ходi своєї звичайної господарської дiяльностi Товариство за рiк що минув брало участь у судових розглядах. Станом на звiтнi дати Товариство виступало стороною в наступних судових процесах. 1. Справа № 815/3364/15 за позовом ПАТ "Одеський портовий холодильник" до ДПI у Приморському районi м. Одеси ГУ ДФС в Одеськiй областi про визнання незаконними дiй, скасування повiдомлень-рiшень № 0000542204 вiд 14.04.2015 року, № 0000532204 вiд 14.04.2015 року, № 0001352204 вiд 01.07.2015 року на загальну суму 6348221,50 гривень. Постановою Одеського апеляцiйного адмiнiстративного суду вiд 16.03.2016 року було залишено в силi Постанову Одеського окружного адмiнiстративного суду вiд 29.09.2015 року. Не погоджуючись iз вказаними рiшеннями ДПI у Приморському районi м. Одеси ГУ ДФС в Одеськiй областi подав касацiйну скаргу до Вищого адмiнiстративного суду, у якому справа слухається та знаходиться в провадженнi. 2. За позовом ПАТ "Одеський портовий холодильник" до РВ ФДМ України Вищий адмiнiстративний суд України по справа № 2а-7876/10/1579 прийняв Ухвалу вiд 21.12.2016 року, якою вiдмiнив попереднi судовi рiшення та направив справу на новий розгляд у Одеський окружний адмiнiстративний суд. 3. У Господарському суду Одеської областi провадження по справi № 30/79-09-2250 за позовом Чорноморської транспортної прокуратури до ПАТ "Одеський портовий холодильник" зупинено. 7.1.2. Оподаткування Внаслiдок наявностi в українському податковому законодавствi положень, якi дозволяють бiльш нiж один варiант тлумачення, а також через практику, що склалася в нестабiльному економiчному середовищi, за якої податковi органи довiльно тлумачать аспекти економiчної дiяльностi, у разi, якщо податковi ограни пiддадуть сумнiву певне тлумачення, засноване на оцiнцi керiвництва економiчної дiяльностi Товариства, ймовiрно, що Товариство змушене буде сплатити додатковi податки, штрафи та пенi. Така невизначенiсть може вплинути на вартiсть фiнансових iнструментiв, втрати та резерви пiд знецiнення, а також на ринковий рiвень цiн на угоди. На думку керiвництва Товариство сплатило усi податки, тому фiнансова звiтнiсть не мiстить резервiв пiд податковi збитки. Податковi звiти можуть переглядатися вiдповiдними податковими органами протягом трьох рокiв. 7.1.3. Ступiнь повернення дебiторської заборгованостi та iнших фiнансових активiв Внаслiдок ситуацiї, яка склалась в економiцi України, а також як результат економiчної нестабiльностi, що склалась на дату балансу, iснує ймовiрнiсть того, що активи не зможуть бути реалiзованi за їхньою балансовою вартiстю в ходi звичайної дiяльностi Товариства. Ступiнь повернення цих активiв у значнiй мiрi залежить вiд ефективностi заходiв, якi знаходяться поза зоною контролю Товариства. Ступiнь повернення дебiторської заборгованостi Товариству визначається на пiдставi обставин та iнформацiї, якi наявнi на дату балансу. 7.1.4. Пенсiйнi та iншi зобов'язання, пов'язанi з виплатою заробiтної плати спiвробiтникам Спiвробiтники Товариства отримують пенсiйне забезпечення вiд Пенсiйного фонду, державної української органiзацiї, у вiдповiдностi з нормативними документами та законами України. Товариство зобов'язане вiдраховувати визначений вiдсоток заробiтної плати до Пенсiйного фонду з метою виплати пенсiй. Єдиним зобов' язанням Товариства по вiдношенню до даного пенсiйного плану є вiдрахування певного вiдсотку зарплати до Пенсiйного фонду. Станом на 31 грудня 2016 року та 31 грудня 2015 року Товариство не мало зобов'язань за додатковими пенсiйними виплатами, медичним обслуговуванням, страховими чи iншими виплатами пiсля виходу на пенсiю перед своїми спiвробiтниками чи iншими працiвниками. 7.2. РОЗКРИТТЯ IНШОЇ IНФОРМАЦIЇ ПРО ПОВ`ЯЗАНИХ ОСIБ Для цiлей даної фiнансової звiтностi, сторона вважається пов'язаної, якщо одна компанiя здатна контролювати iншу або має значний вплив на неї при прийняттi фiнансових чи операцiйних рiшень, що визначено МСБО 24 "Розкриття iнформацiї щодо пов'язаних сторiн". При визначеннi, чи є компанiя пов'язаною стороною з Компанiєю, основна увага придiляється сутностi вiдносин, а не їх юридичнiй формi. Пов'язанi сторони включають учасникiв, основний управлiнський персонал i його близьких родичiв, а також компанiї, якi знаходяться пiд контролем або значним впливом з боку учасникiв. Пов'язанi сторони можуть вступати в операцiї, що неприпустимi для непов'язаних сторiн. Операцiї мiж пов'язаними сторонами можуть здiйснюватися на умовах, якi значно вiдрiзняються вiд умов здiйснення операцiї мiж непов'язаними сторонами. Операцiї з пов'язаними сторонами за 2016 рiк в Товариствi вiдсутнi. 7.3. ПОЛIТИКА УПРАВЛIННЯ ФIНАНСОВИМИ РИЗИКАМИ Управлiння ризиками вiдiграє важливу роль в операцiйнiй дiяльностi Товариства, яке здiйснюється в ходi постiйного процесу оцiнки та визначення рiвнiв ризику, та засновано на системi внутрiшнього контролю. В ходi процесу стратегiчного планування, керiвництво Товариства також оцiнює ризики ведення дiяльностi, такi як змiна середовища, технологiї або змiна галузi. Основнi ризики, властивi дiяльностi Товариства, включають ризик лiквiдностi та ринковий ризик. Керiвництво Товариства розглядає i затверджує принципи управлiння кожним iз зазначених ризикiв. а) Управлiння капiталом Товариство здiйснює заходи з управлiння капiталом, спрямованi на зростання рентабельностi капiталу, за рахунок оптимiзацiї структури заборгованостi та власного капiталу, таким чином, щоб забезпечити безперервнiсть своєї дiяльностi. Керiвництво Товариства здiйснює огляд структури капiталу на щорiчнiй основi. При цьому керiвництво аналiзує вартiсть капiталу та притаманнi його складовим ризики. б) Ринковий ризик Ринковий ризик - це ризик того, що справедлива вартiсть майбутнiх грошових потокiв за фiнансовими iнструментами буде коливатися, внаслiдок змiни ринкових цiн. Ринковi цiни включають в себе наступнi ризики: валютний ризик, ризик змiни вiдсоткової ставки, iнший цiновий ризик. Валютний ризик Валютний ризик виникає внаслiдок можливостi того, що змiни курсiв валют будуть здiйснювати негативний вплив на майбутнi грошовi потоки чи справедливу вартiсть фiнансових iнструментiв. Ризик процентної ставки Ризик змiни процентної ставки виникає внаслiдок можливостi того, що змiни в процентних ставках негативно вплинуть на майбутнi грошовi потоки або справедливу вартiсть фiнансових iнструментiв. в) Ризик лiквiдностi Ризик лiквiдностi - це ризик того, що Товариство не зможе виконати свої зобов'язання з виплат при настаннi строку їх погашення у звичайних або непередбачених умовах. З метою управлiння та мiнiмiзацiї даного ризику, Товариство веде облiк i аналiз вимог i зобов'язань у розрiзi контрактних термiнiв погашення, якi представленi в таблицi нижче. Договiрнi термiни погашення по фiнансовим активам та зобов'язанням станом на 31 грудня 2016 року представленi наступним чином: До 3 мiсяцiв Вiд 6 до 12 мiсяцiв Вiд року Разом Фiнансовi активи Торговельна дебiторська заборгованiсть - 4134 - 4134 Разом - 4134 - 4134 Фiнансовi зобов`язання Торговельна кредиторська заборгованiсть 254 - - 254 Разом 254 - - 254 Нетто позицiя -254 4134 - 3880 г) Кредитний ризик Фiнансовi iнструменти, за якими у Товариства може з'явитися значний кредитний ризик, представленi, в основному, торговою та iншою дебiторською заборгованiстю, а також грошовими коштами та їх еквiвалентами. Грошовi кошти розмiщуються в фiнансових установах, якi на перiод розмiщення вважаються достатньо надiйними. Керiвництво застосовує кредитну полiтику та здiйснює постiйний контроль за схильнiстю до кредитного ризику. 7.4. ПОДIЇ ПIСЛЯ ЗВIТНОГО ПЕРIОДУ Пiсля звiтного перiоду суттєвих подiй не вiдбувалось. Керiвник Тiтова Т.Я. Головний бухгалтер Бокiй О.П.

д/н

д/н

д/н