ПРИВАТНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "ОДЕСЬКИЙ ПОРТОВИЙ ХОЛОДИЛЬНИК"

Примітки до фінансової звітності, складеної відповідно до міжнародних стандартів фінансової звітності

ПАТ "ОДЕСЬКИЙ ПОРТОВИЙ ХОЛОДИЛЬНИК"
ЗМІСТ Стор.
Заява керівництва про відповідальність 3
Звіт про фінансове положення 4
Звіт про сукупний дохід 5
Звіт про зміни у власному капіталі 6
Звіт про рух грошових коштів 7
Примітки до фінансової звітності:
1. Компанія та її основна діяльність 8
2. Основні положення облікової політики 8
3. Істотні судження, оцінки та припущення 15
4. Застосування нових та переглянутих стандартів та інтерпретацій 15
5. Виручка 16
6. Собівартість реалізованих послуг 16
7. Адміністративні витрати 16
8. Інші доходи/(витрати), нетто 16
9. Фінансові витрати 17
10. Витрати на заробітну плату 17
11. Оподаткування 17
12. Основні засоби 18
13. Торгова дебіторська заборгованість, нетто 18
14. Аванси видані та інша дебіторська заборгованість 18
15. Податки до відшкодування, відмінні від податку на прибуток 19
16. Грошові засоби та їх еквіваленти 19
17. Статутний капітал 19
18. Довгострокові позики 19
19. Торгова та інша кредиторська заборгованість 19
20. Передплати одержані та інші короткострокові зобов'язання 20
21. Векселі видані 20
22. Контрактні та умовні зобов'язання 20
23. Пов'язані сторонни 20
24. Політика управління фінансовими ризиками 21
25. Справедлива вартість фінансових інструментів 23
26. Події після звітного періоду 23
ПАТ "ОДЕСЬКИЙ ПОРТОВИЙ ХОЛОДИЛЬНИК"
ЗАЯВА КЕРІВНИЦТВА ПРО ВІДПОВІДАЛЬНІСТЬ ЗА ПІДГОТОВКУ ТА ЗАТВЕРДЖЕННЯ ФІНАНСОВОЇ ЗВІТНОСТІ
ЗА РІК, ЩО ЗАКІНЧИВСЯ 31 ГРУДНЯ 2013 РОКУ
Керівництво Приватного підприємства ПАТ "ОДЕСЬКИЙ ПОРТОВИЙ ХОЛОДИЛЬНИК" (надалі - Компанія) несе відповідальність за підготовку фінансової звітності, що достовірно відображає у всіх суттєвих аспектах фінансовий стан Компанії станом на 31 грудня 2013 року, а також результати її діяльності, рух грошових коштів і зміни в капіталі за рік, що закінчився цією датою, у відповідності до Міжнародних Стандартів Фінансової Звітності (надалі - МСФЗ)
Під час підготовки фінансової звітності у відповідності до МСФЗ керівництво Компанії несе відповідальність за:
- вибір належних принципів бухгалтерського обліку та їх послідовне застосування;
- застосування обґрунтованих оцінок і суджень;
- дотримання принципів МСФЗ або розкриття усіх суттєвих відхилень від МСФЗ у примітках до фінансової звітності;
- підготовку фінансової звітності відповідно до МСФЗ, згідно припущення, що Компанія і далі буде здійснювати свою діяльність у найближчому майбутньому, за виключенням випадків, коли таке припущення не буде правомірним;
- облік та розкриття у фінансовій звітності всіх відносин та операцій між пов'язаними сторонами;
- облік та розкриття у фінансовій звітності всіх подій після дати балансу, які вимагають корегування або розкриття;
- розкриття всіх претензій у зв'язку з судовими позовами, які були, або, можливі в найближчому майбутньому;
- достовірне розкриття в фінансовій звітності інформації про всі надані кредити або гарантії від імені керівництва.
Керівництво Компанії також несе відповідальність за:
- розробку, впровадження та забезпечення функціонування ефективної і надійної системи внутрішнього контролю у Компанії;
- ведення бухгалтерського обліку відповідно до законодавства та стандартів бухгалтерського обліку відповідної країни реєстрації Компанії;
- прийняття заходів у межах своєї компетенції для захисту активів Компанії;
- виявлення та попередження фактів шахрайства та інших зловживань.
Дана фінансова звітність станом на 31 грудня 2013 року, що підготовлена у відповідності до МСФЗ, затверджена від імені керівництва Компанії 09 лютого 2013 року.
Від імені керівництва Компанії:
Кушнір О.М. Булик І.В.
Директор Головний бухгалтер
ПАТ "ОДЕСЬКИЙ ПОРТОВИЙ ХОЛОДИЛЬНИК"
ЗВІТ ПРО ФІНАНСОВЕ ПОЛОЖЕННЯ
СТАНОМ НА 31 ГРУДНЯ 2013 РОКУ
(в тисячах українських гривень, якщо не вказано інше)
Прим. 31 грудня 2013 року 31 грудня 2012 року
АКТИВИ
Необоротні активи
Основні засоби 12 32 972 34 345
32 972 34 345
Оборотні активи
Запаси - 2
Торгова дебіторська заборгованість, нетто 13 2 483 1 504
Аванси видані та інша дебіторська заборгованість 14 900 839
Податки до відшкодування, відмінні від податку на прибуток 15 25 47
Грошові засоби та еквіваленти 16 5 429
3 413 2 821
ВСЬОГО АКТИВИ 36 385 37 166
КАПІТАЛ ТА ЗОБОВ'ЯЗАННЯ
Капітал
Статутний капітал 17 15 000 15 000
Додатковий капітал 4 957 -
Вилучений капітал (2) -
Нерозподілений прибуток (18 145) (14 100)
1 810 900
Довгострокові зобов'язання
Довгострокові позики 18 - 4 796
Відстрочені податкові зобов'язання - 2 035
- 6 831
Поточні зобов'язання
Векселі видані 21 19 130 -
Торгова та інша кредиторська заборгованість 19 13 152 6 345
Передплати одержані та інші короткострокові зобов'язання 20 2 293 23 090
34 575 29 435
ВСЬОГО КАПІТАЛ ТА ЗОБОВ'ЯЗАННЯ 36 385 37 166
Від іменні керівництва Компанії:
Кушнір О.М. Булик І.В.
Голова правління Головний Бухгалтер
ПАТ "ОДЕСЬКИЙ ПОРТОВИЙ ХОЛОДИЛЬНИК"
ЗВІТ ПРО СУКУПНИЙ ДОХІД ЗА РІК, ЩО ЗАКІНЧИВСЯ 31 ГРУДНЯ 2013 РОКУ
(в тисячах українських гривень, якщо не вказано інше)
Прим. 2013 2012
Виручка 5 25 781 22 631
Собівартість 6 (29 325) (25 775)
Валовий прибуток (3 544) (3 144)
Загальні та адміністративні витрати 7 (1 824) (1 645)
Інші доходи /(витрати), нетто 8 4 042 4 147
Фінансові доходи /(витрати), нетто 9 (521) (182)
Операційний прибуток до оподаткування (1 847) (823)
Прибуток до оподаткування (1 847) (823)
Витрати з податку на прибуток 11 (105) (1 042)
Прибуток за період (1 952) (1 865)
Від іменні керівництва Компанії:
Кушнір О.М. Булик І.В.
Голова правління Головний Бухгалтер
ПАТ "ОДЕСЬКИЙ ПОРТОВИЙ ХОЛОДИЛЬНИК"
ЗВІТ ПРО ЗМІНИ У ВЛАСНОМУ КАПІТАЛІ ЗА РІК, ЩО ЗАКІНЧИВСЯ 31 ГРУДНЯ 2013 РОКУ
(в тисячах українських гривень, якщо не вказано інше)
Статутний Вилучений Додатковий капітал Нерозподілений Всього
капітал капітал капітал прибуток капітал
На 31 грудня 2012 року 15 000 - - (14 100) 900

Прибуток (збиток) за період (1 952) (1 952)
Інший сукупний дохід/(збиток) 2 862 2 862
Трансфер (2) 2 095 (2 093) -

На 31 грудня 2013 року 15 000 (2) 4 957 (18 145) 1 810

Від іменні керівництва Компанії:
Кушнір О.М. Булик І.В.
Голова правління Головний Бухгалтер
ПАТ "ОДЕСЬКИЙ ПОРТОВИЙ ХОЛОДИЛЬНИК"
ЗВІТ ПРО РУХ ГРОШОВИХ КОШТІВ
ЗА РІК, ЩО ЗАКІНЧИВСЯ 31 ГРУДНЯ 2013 РОКУ
(в тисячах українських гривень, якщо не вказано інше)
2013 2012
Грошові потоки від операційної діяльності
Надходження від реалізаціі послуг 27 873 29 756
Цільового фінансування 27 34
Надходження авансів від покупців і замовників 4 404 2 686
Надходження від повернення авансів від покупців і замовників 46 39
Інші надходження - 488
Грошові кошти, отримані від господарських операцій 32 350 33 003
Витрачанні на оплату
Товарів, послуг, робіт (14 350) (13 662)
Праці (1 911) (2 144)
Відрахувань на соціальні заходи (926) (1 038)
Зобовязань з податків та зборів (1 146) (2 633)
Витрачанні на оплату авансів (6 675) (9 290)
Інше витрачання (14) (51)
Грошові кошти, отримані від господарських операцій (25 022) (28 818)
Податок на прибуток сплачений (82) (71)
Чисті грошові потоки від операційної діяльності 7 246 4 114
Рух грошових коштів у ході інвестиційної діяльності
Придбання основних засобів і нематеріальних активів (2 034) (5 921)
Чисті грошові кошти, використані в ході інвестиційної діяльності (2 034) (5 921)
Рух грошових коштів у ході фінансової діяльності
Повернення запозичень (4 796) (5 762)
Сплата відсотків (521) -
Отримання позик - 5 591
Інше надходження/платежі (319) 2 055
(5 636) 1 884
Чисте збільшення/(зменшення) грошових коштів та їх еквівалентів (424) 77
Грошові кошти та їх еквіваленти, на початок року 429 371
Грошові кошти та їх еквіваленти, на кінець року 5 429

Від іменні керівництва Компанії:
Кушнір О.М. Булик І.В.
Голова правління Головний Бухгалтер
ПАТ "ОДЕСЬКИЙ ПОРТОВИЙ ХОЛОДИЛЬНИК"
ПРИМІТКИ ДО ФІНАНСОВОЇ ЗВІТНОСТІ
ЗА РІК, ЩО ЗАКІНЧИВСЯ 31 ГРУДНЯ 2013 РОКУ
(в тисячах українських гривень, якщо не вказано інше)
1.КОМПАНІЯ ТА ЇЇ ОСНОВНА ДІЯЛЬНІСТЬ
ПАТ "Одеський портовий холодильник" було створено відповідно до законодавства України 18.01.2000 року. Компанія зареєстрована за адресою: Україна, м Одеса, площа Митна 1-Б, 65026.
Виконавчий комітет Одеської міської ради № реєєтрації 1 556 120 0000 001877
Основними видами послуг є транспортне оброблення вантажів, складування вантажів, стивідорні послуги, оптова та роздрібна торгівля.
Господарська діяльність Компанії здійснюється в галузі надання послуг навантажених та розвантажних робіт у зовнішньоекономічних відносинах з наданням послуг по зберіганню цих вантажів на складах: митно-ліцензійному складі, складі тимчасового зберігання, холодильних камерах для вантажів з низькотемпературними режимами зберігання та середньо температурними режимами зберігання та звичайні склади.
Діяльність здійснюється на причалі № 21, який розташований на території ДП "Одеський морський торгівельний порт" та у спеціалізованих складських приміщеннях - холодильних камер, які знаходяться на території портового холодильника .
2.ОСНОВНІ ПОЛОЖЕННЯ ОБЛІКОВОЇ ПОЛІТИКИ
2.1.Основа підготовки
Представлена фінансова звітність підготовлена у відповідності з Міжнародними стандартами фінансової звітності (МСФЗ) в редакції опублікованій Радою з Міжнародних стандартів фінансової звітності (Рада з МФСЗ).
Компанія веде бухгалтерський облік у відповідності з Положеннями (стандартами) бухгалтерського обліку (П(С)БО), що діють на території України. Принципи та процедури П(С)БО можуть відрізнятися від загальноприйнятих у МСФЗ. Відповідно, фінансова звітність, підготовлена виходячи із бухгалтерських даних Компанії по П(С)БО, відображає коригування, необхідна для представлення фінансової звітності відповідно до МСФЗ.
Фінансова звітність підготовлена у відповідності з принципом оцінки за історичною вартістю, за виключенням певних фінансових інструментів, що оцінюються за справедливою вартістю.
Початковий звіт про фінансове становище відповідно до МСФЗ був пыдготовлений станом на 31 грудня 2011 року відповідно до МСФЗ 1 "Перше застосування Міжнародних стандартів фінансової звітності (" МСФЗ 1 "). Даний стандарт вимагає підготовки вступного звіту про фінансове становище за станом на дату переходу на МСФЗ відповідно до облікової політики, яка відповідає вимогам усіх МСФЗ, чинних на дату складання першого повного комплекту фінансової звітності відповідно до МСФЗ.
Перший повний комплект фінансової звітності відповідно до МСФЗ, в тому числі звіт про фінансове становище, відповідному звіти про сукупний дохід, про зміни капіталу та про рух грошових коштів, а також порівняльна інформація за попередній рік, підготовлений за рік, що закінчився 31 грудня 2013 ("дату переходу на МСФЗ").
2.2. Функціональна валюта та валюта подання
Функціональною валютою Компанії є українська гривня ("грн."). Операції в валютах, що відрізняються від функціональної валюти Компанії вважаються операціями в іноземній валюті. Операції в іноземній валюті переводяться за курсом обміну, що діє на дату операції або оцінки, якщо статті підлягають переоцінці. Доходи або збитки від курсових різниць у результаті операцій погашення або переоцінки монетарних активів чи зобов'язань на кінець року, деномінованих в іноземній валюті, визнаються у звіті про сукупний дохід.
Валютою подання даної фінансової звітності є українська гривня ("грн.").
2.3.Основні засоби
Основні засоби обліковуються за первісною (історичною) вартістю за вирахуванням накопиченої амортизації та накопичених збитків від знецінення в разі їх наявності.
Історична вартість основних засобів включає: (а) ціну покупки, включаючи невідшкодовані імпортні мита і податки, за вирахуванням торговельних та інших знижок; (б) всі витрати, безпосередньо пов'язані з доставкою активу на місце розташування та приведення у стан, що забезпечує його використання у відповідності з намірами менеджменту; (в) первісна оцінка витрат з демонтажу і вивозу основного засобу, і відновлення зайнятої території; ці зобов'язання оцінюються Компанією або в рамках придбання активу, або як результат діяльності, протягом певного періоду часу, не пов'язаної з виробництвом товарів, протягом цього періоду.
Капіталізовані витрати включають основні витрати з модернізації та заміни деталей активу, які продовжують термін його корисного використання або покращують їх здатність генерувати дохід. Вартість ремонтів і технічного обслуговування основних засобів, які не відповідають описаним вище критеріям капіталізації, визнаються у звіті про сукупний дохід в періоді, в якому вони виникли.
Амортизація здійснюється шляхом списання вартості, яка амортизується протягом строку корисного використання активу і розраховується прямолінійним методом. Строки корисного використання груп основних засобів зазначені нижче:
Група основних засобів
Строк корисного використання
Будівлі та споруди 40-50 років
Машини та устаткування 20-30 років
Транспортні засоби 15-25 років
Інструменти, прилади та інші основні засоби 1-5 років
Незавершене будівництво не амортизируется
Амортизована вартість - вартість основного засобу або інша вартість, що її заміняє, за вирахуванням залишкової вартості. Залишкова вартість активу - оцінена сума, яку компанія отримає на дату продажу основного засобу, мінус оціночна вартість вибуття, якщо актив досяг віку і стану, в якому, мабуть, закінчується термін його корисного використання.
Активи у фінансовій оренді амортизуються за меншим із строків: строку корисного використання, розрахованого на тій же основі, що й для власних основних засобів, або періоду даної оренди.
Залишкова вартість активів та строк їх корисного використання переглядаються та, за необхідності, коригуються в кінці кожного звітного періоду. Вплив всіх змін, що виникають в результаті оцінок, зроблених у попередніх періодах, обліковуються як зміни в облікових оцінках.
Прибуток або збиток в результаті вибуття або ліквідації основних засобів визначається як різниця між надходженнями грошових коштів від продажу та балансовою вартістю активу і визнається у складі звіту про сукупний дохід.
Капітальне будівництво включає витрати безпосередньо пов'язані з будівництвом основного засобу, включаючи розподіл різних накладних витрат, які стосуються будівництва. Капітальне будівництво не підлягає амортизації. Ці активи амортизуються з моменту введення в експлуатацію, на тій же основі, що й інші активи.
2.4.Нематеріальні активи
Нематеріальні активи придбані окремо, відображаються за вартістю первісного визнання. Після первісного визнання, нематеріальні активи відображаються за собівартістю за вирахуванням накопиченої амортизації та накопичених збитків від знецінення.
Нематеріальні активи ("Програмне забезпечення") амортизуються прямолінійним методом протягом очікуваного строку корисного використання, який становить від 2 до 8 років.
Строк корисного використання та метод амортизації нематеріальних активів переглядаються та, за необхідності, коригуються в кінці кожного звітного періоду. Вплив всіх змін, що виникають в результаті оцінок, зроблених у попередніх періодах, обліковуються як зміни в облікових оцінках.
2.5.Знецінення основних засобів та нематеріальних активів
На кожну звітну дату Компанія переглядає балансову вартість основних засобів і нематеріальних активів, щоб визначити чи існують ознаки знецінення. Якщо подібні ознаки існують, очікувана сума відшкодування активу оцінюється, щоб визначити суму збитків від знецінення.
Для визначення збитків від знецінення активи групуються на найнижчому рівні, для якого можливо визначити окремий грошовий потік (одиниця, яка генерує грошові кошти).
Сума відшкодування - більша з двох оцінок: справедлива вартість за вирахуванням витрат на збут або вартість використання активу.
При оцінці вартості використання активу, передбачувані майбутні грошові потоки дисконтуються до їх поточної вартості з використанням ставки дисконту до оподаткування, що відображає поточні ринкові оцінки вартості грошей у часі та ризики, що відносяться до даного активу.
Якщо за оцінками сума очікуваного відшкодування активу (або одиниці, яка генерує грошові кошти) менша від його балансової вартості, то балансова вартість активу (або одиниці, яка генерує грошові кошти) зменшується до суми очікуваного відшкодування. Збиток від знецінення визнається негайно у звіті про сукупний дохід, за винятком випадків, коли актив обліковується за переоціненою вартістю. У цьому випадку збиток від знецінення розглядається як зменшення переоціненої вартості.
Якщо збиток від зниження вартості згодом сторнується, то балансова вартість активу (або одиниці, яка генерує грошові кошти) збільшується до переглянутої оцінки суми очікуваного відшкодування, при цьому збільшена балансова вартість не повинна перевищувати балансову вартість, яка могла б бути визначена в тому випадку, якщо б не був визнаний збиток від знецінення для активу (або одиниці, яка генерує грошові кошти) в попередні роки. Сторнування збитку від знецінення негайно визнається як дохід, за винятком випадків, коли актив враховується за переоціненою вартістю. У цьому випадку збиток від знецінення розглядається як збільшення переоціненою вартістю.
2.6.Запаси
Запаси відображаються за найменшою з вартостей: собівартості або чистої вартості реалізації. Чистою вартістю реалізації є розрахункова вартість продажу в ході нормального ведення господарської діяльності мінус попередньо оцінені витрати на завершення та попередньо оцінені витрати на збут.
Одиницею бухгалтерського обліку запасів вважати кожне їх найменування.
При відпуску запасів у виробництво, продажу або іншому вибутті застосовувати такі методи оцінки їх вибуття:
Середньозваженої собівартості - при відпустці виробничих запасів у виробництво та при реалізації готової продукції
Ідентифікованої собівартості відповідної одиниці запасів - при продажу великогабаритних товарів, що мають номер заводу-виготівника;
За цінами продажу - при реалізації товарів, що продаються в роздріб
Собівартість запасів включає всі витрати на придбання, витрати на переробку та інші витрати, понесені при доставці запасів до їх теперішнього місця розташування та приведення їх у існуючий стан.
Компанія виділяє наступні види товарно-матеріальних запасів: -
Сировина та матеріали -
Купівельні напівфабрикати та комплектуючі вироби -
Паливо-мастильні матеріали -
Запасні частини
Інші запаси (в тому числі тара і тарні матеріали МШП)
На кожну звітну дату Компанія оцінює запаси на предмет наявності пошкоджень, старіння, втрати ліквідності, зниження чистої вартості реалізації. У разі, якщо такі події мають місце, сума, на яку зменшується вартість запасів, відображається як збиток у звіті про сукупний дохід.
2.7.Фінансові інструменти
Фінансові активи та фінансові зобов'язання враховуються у звіті про фінансовий стан Компанії, коли Компанія стає стороною договору щодо відповідного фінансового інструменту. Компанія обліковує придбання або продаж фінансових активів або зобов'язань на дату здійснення розрахунків.
Компанія класифікує свої фінансові активи та фінансові зобов'язання відповідно до наступних категорій:
(а) Фінансові активи
Фінансові активи, що відображаються за справедливою вартістю з визнанням прибутку або збитку - фінансові активи, утримувані для продажу, та фінансові активи, заявлені до відображення при первісному визнанні за справедливою вартістю з відображенням прибутку або збитку. Станом на 31 грудня 2013 року у Компанії не було фінансових активів в даній категорії.
Інвестиції, утримувані до погашення - фінансові інструменти, відмінні від деривативів, по яких надходять фіксовані або платежі, що визначаються, строк погашення яких відомий і які Компанія має намір і здатна утримувати до погашення. Після первісного визнання інвестиції, утримувані до погашення, відображаються за амортизованою вартістю. Станом на 31 грудня 2013 року у Компанії не було фінансових активів в даній категорії.
Позики та дебіторська заборгованість - фінансові інструменти, відмінні від деривативів, з фіксованими або визначеними платежами, що не котируються на активному ринку. Спочатку фінансові зобов'язання визнаються за справедливою вартістю. Після первісного визнання позики та дебіторська заборгованість обліковуються за вартістю, яка амортизується із використанням методу ефективної ставки відсотка за вирахуванням можливого резерву знецінення. Вартість, яка амортизується розраховується як сума, що залишається після амортизації премії або дисконту до справедливої вартості при первісному визнанні по ефективній процентній ставці. При розрахунку враховуються премія або дисконт, що можливо мали місце при придбанні, включаються витрати на здійснення угоди, а також витрати, які є невід'ємною частиною ефективної відсоткової ставки. Дисконт або премія, що виникли при первісному визнанні, зменшують або збільшують відповідний елемент доходів, витрат або капіталу, залежно від факторів, що слугували причиною їх виникнення.
Фінансові активи, доступні для продажу - фінансові інструменти, відмінні від деривативів, які визнані доступними для продажу або не належать до будь-якої з трьох попередніх категорій. Після первісного визнання фінансові активи, доступні для продажу, обліковуються за справедливою вартістю з відображенням нереалізованих прибутків або збитків безпосередньо в капіталі. При вибутті такої інвестиції накопичені прибуток або збитки, раніше враховані в капіталі, знаходять своє відображення у складі фінансових результатів. Фінансові активи, доступні для продажу, не мають ціни котирування на активному ринку і справедливу вартість яких не може бути достовірно оцінена керівництвом, відображаються за історичною вартістю за вирахуванням резерву знецінення, якщо таке може бути застосовано.
(б) Знецінення фінансових активів
Фінансові активи, за винятком фінансових активів, що переоцінюються за справедливою вартістю, з відображенням переоцінки у складі прибутку або збитку, на кожну звітну дату оцінюються на наявність ознак знецінення. Збитки від знецінення визнаються, коли існують об'єктивні свідчення зменшення майбутніх грошових потоків, які піддаються надійній оцінці, пов'язаних з даним активів, як результат одної або декількох подій, що виникли після первісного визнання фінансового активу. Для фінансових активів, які оцінюються за амортизованою вартістю, сума знецінення розраховується як різниця між балансовою вартістю активу та теперішньою вартістю очікуваних майбутніх грошових потоків дисконтованих за ефективною ставкою відсотка.
Збитки від знецінення безпосередньо зменшують балансову вартість усіх фінансових активів, за винятком торгової дебіторської заборгованості, балансова вартість якої знижується за рахунок нарахування резерву сумнівних боргів. Якщо торговельна дебіторська заборгованість визнана безнадійною, вона списується за рахунок відповідного резерву. Подальше отримання відшкодування сум, раніше списаної дебіторської заборгованості, записуються за кредитом рахунка резерву. Зміни в балансовій вартості нарахованого резерву відображаються у складі прибутку чи збитків.
За винятком інструментів власного капіталу, наявних для продажу, якщо в наступному періоді сума збитків від знецінення зменшиться, і це зменшення може бути об'єктивно пов'язане з подією, що виникли після визнання знецінення, збитки від знецінення, раніше визнані, покриваються коригуванням відповідних статей у звіті про прибутки і збитки. В даному випадку, балансова вартість фінансових інвестицій на дату покриття збитків не може перевищувати їх амортизовану вартість, яка була б відображена, якщо б збитки не були визнані.
У відношенні цінних паперів на право власності, що наявні для продажу, будь-яке збільшення справедливої вартості після визнання збитків від знецінення відноситься безпосередньо на капітал.
2.7.Фінансові інструменти (Продовження)
(в) Фінансові зобов'язання
Фінансові зобов'язання, що відображаються за справедливою вартістю з визнанням прибутку або збитку - фінансові зобов'язання, утримувані з метою торгівлі, і фінансові зобов'язання, заявлені до відображення при первісному визнанні за справедливою вартістю з відображенням прибутку або збитку. Станом на 31 грудня 2013 року у Компанії не було фінансових зобов'язань у даній категорії.
Фінансові зобов'язання, які оцінюються за амортизованою вартістю - інші фінансові зобов'язання. При первісному визнанні фінансові зобов'язання відображаються за справедливою вартістю за вирахуванням витрат безпосередньо пов'язаних із здійсненням операції. У подальшому позики і кредиторська заборгованість відображаються за амортизованою вартістю з використанням методу ефективної відсоткової ставки.
(г) Списання фінансових активів та фінансових зобов'язань
Фінансовий актив (або, якщо це можливо застосувати, частина фінансового активу або частина групи однотипних фінансових активів) списується з балансу в таких випадках: -
закінчився термін права отримання грошових надходжень від активу; -
термін права отримання грошових надходжень від активу не минув, однак Компанія прийняла рішення виплатити їх третій особі без істотної тимчасової затримки і в повному розмірі за договором передачі, чи Компанія передала свої права на отримання грошових надходжень від активу і або а) передала більшість ризиків і вигід, пов'язаних з активом, або б) передала контроль над активом без передачі або збереження більшості ризиків і вигід, пов'язаних з активом.
Фінансові зобов'язання списуються при їх погашенні, скасуванні або закінченні терміну права їх вимоги. Коли наявне фінансове зобов'язання замінюється іншим зобов'язанням перед тим же кредитором з суттєво відмінними умовами, або істотно змінюються умови наявного зобов'язання, така заміна або зміна показуються як списання з балансу наявного та прийняття нового зобов'язання з відображенням різниці відповідних балансових вартостей у звіті про сукупний дохід.
Фінансові зобов'язання списуються при їх погашенні, скасуванні або закінченні терміну права їх вимоги. Коли наявне фінансове зобов'язання замінюється іншим зобов'язанням перед тим же кредитором з суттєво відмінними умовами, або істотно змінюються умови наявного зобов'язання, така заміна або зміна показуються як списання з балансу наявного та прийняття нового зобов'язання з відображенням різниці відповідних балансових вартостей у звіті про сукупний дохід.
2.8.Знецінення не фінансових активів
На кожну звітну дату визначається наявність ознак знецінення не фінансових активів. Якщо такі виявлені, а також при необхідності перевірки можливого знецінення активу за рік, що завершився, керівництво визначає суму очікуваного відшкодування такого активу. Якщо вона менше його балансової вартості, то остання зменшується до рівня вартості відшкодування.
Збиток від зменшення триваючих видів діяльності знаходить своє відображення у фінансових результатах у складі категорій, відповідних функції знеціненого активу.
2.9.Грошові кошти і короткострокові депозити
Грошові кошти і короткострокові депозити в звіті про фінансовий стан включають грошові кошти в банках і в касі і короткострокові депозити з первісним строком погашення 3 місяці або менше.
Для цілей звіту про рух грошових коштів, грошові кошти та їх еквіваленти складаються з грошових коштів та короткострокових депозитів, згідно з визначенням вище, за вирахуванням непогашених банківських овердрафтів.
2.10.Торгова та інша кредиторська заборгованість
Торгова кредиторська заборгованість визнається, коли контрагент виконує договірні зобов'язання і вимірюється за амортизованою вартістю, використовуючи ефективну ставку відсотка.
2.11.Кредити і позики
Кредити і позики спочатку визнаються за справедливою вартістю за вирахуванням супутніх витрат. Надалі кредити і позики обліковуються за амортизованою вартістю; всі різниці між сумами грошових надходжень (за вирахуванням витрат на здійснення операції) і сумами погашень відображаються у звіті про прибутки і збитки в періоді, в якому кредити і позики випущені, використовуючи метод ефективної ставки відсотка. Кредити і позики класифікуються як поточні зобов'язання, якщо у Компанії немає безумовного права відкласти погашення зобов'язань не менше ніж на один рік після дати складання балансу.
2.12.Визнання та оцінка доходів
Доходи визнаються в тій сумі, в якій імовірне надходження економічних вигід Компанії, і в той же час сума таких вигід може бути надійно визначена. Дохід Компанія визнає одночасно зі збільшенням активу або зменшенням зобов'язання, яке обумовлює приріст власного капіталу (за винятком збільшення капіталу за рахунок внесків учасників підприємства), за умови, що величина доходу може бути достовірно оцінена. Дохід відображається в сумі справедливої вартості активів, які отримані або будуть отримані.
Доходи визнаються в сумі грошових коштів або їх еквівалентів, одержаних чи передбачених до отримання. Однак у разі відстрочення надходження грошових коштів або їх еквівалентів, справедлива вартість винагороди може бути менше отриманої або очікуваної до одержання номінальної суми грошових коштів. Коли договір фактично являє собою фінансову операцію, справедлива вартість винагороди визначається дисконтуванням усіх майбутніх надходжень за допомогою ефективної ставки відсотку. Дохід (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) не коригується на величину пов'язаної з ним сумнівної та безнадійної дебіторської заборгованості. Сума такої заборгованості визнається витратами Компанії.
Виручка являє собою справедливу вартість проданих товарів і послуг за вирахуванням ПДВ, а також з урахуванням знижок.
(а) Виручка від реалізації товарів
Виручка від реалізації товарів (продукції) визнається, коли задовольняються всі перераховані нижче умови: -
Компанія перевела на покупця значні ризики та винагороди, пов'язані з володінням товарами; -
Компанія більше не бере участь в управлінні в тій мірі, яка зазвичай асоціюється з правом володіння, і не контролює продані товари; -
сума виручки може бути достовірно оцінена; -
існує ймовірність того, що економічні вигоди, пов'язані з угодою, надійдуть в Компанію; та понесені або очікувані витрати, пов'язані з угодою, можуть бути достовірно оцінити.
(б) Виручка від реалізації послуг
Виручка від реалізації послуг визнається, коли задовольняються всі перераховані нижче умови:
сума виручки може бути достовірно оцінена;
виникнення відповідного надходження економічних вигід, пов'язаних з операцією, є ймовірним;
є можливість надійного вимірювання стадії завершеності операції за станом на звітну дату; та
є можливість надійного вимірювання витрат, понесених для здійснення угоди і витрат, необхідних для її завершення.
2.13.Визнання та оцінка витрат
Витрати визнаються Компанією, якщо виконуються наступні умови: сума витрат може бути надійно визначена, і виникає зменшення в майбутньому економічних вигод, пов'язаних зі зменшенням активу або збільшенням зобов'язань.
Витрати визнаються у тому звітному періоді, в якому визнано доходи, для отримання яких вони понесені, або тоді, коли стає очевидно, що дані витрати не призведуть до отримання будь-яких доходів, незалежно від часу фактичної виплати коштів чи іншої форми їх оплати, коли економічні вигоди від їх використання зменшилися або повністю спожиті.
Витрати, які неможливо прямо пов'язати з доходом певного періоду, відображаються у складі витрат того звітного періоду, в якому вони були здійснені.
Якщо актив забезпечує одержання економічних вигід протягом кількох звітних періодів, то витрати визначаються шляхом систематичного розподілу його вартості між відповідними звітними періодами.
Списання витрат майбутніх періодів проводиться рівномірно протягом періодів, до яких вони відносяться і, відповідно, протягом яких очікується отримання пов'язаної з ними економічної вигоди.
Витрати понесені у звітному періоді, але які відносяться до підготовки землі під посіви майбутніх звітних періодів, обліковуються у звітному періоді в складі статті "Незавершене виробництво", яка, в свою чергу, входить до складу статті "Запаси" звіту про фінансове положення.
2.14.Витрати за кредитами та позиками
Компанія капіталізує всі витрати за кредитами і позиками, які можуть бути безпосередньо віднесені до придбання, будівництва або створення кваліфікованого активу, як частина вартості цього активу. Коли Компанія займає грошові кошти на загальні цілі і надалі використовує їх для отримання кваліфікованого активу, сума витрат по кредитах і позиках визначається Компанією шляхом множення ставки капіталізації на суму витрат на такий актив. Ставка капіталізації являє собою середньозважену величину позикових коштів в рамках запозичень Компанії, що залишаються до погашення в ході звітного періоду, відмінних від коштів, отриманих безпосередньо в цілях отримання кваліфікованого активу.
Інші витрати на позики, в основному, відносяться на витрати в тому періоді, в якому вони виникли.
2.15.Податок на додану вартість (ПДВ)
Існує дві ставки податку на додану вартість: 20% - на імпорт і продаж товарів, робіт і послуг у межах України та 0% на експорт товарів та надання робіт і послуг за межі країни.
Податкове зобов'язання платника ПДВ нараховується протягом звітного періоду і виникає або на дату відвантаження товару замовнику, або на дату отримання платежу від клієнта в залежності від того, яка подія сталася раніше. Податковий кредит з ПДВ - це сума, на яку платник податку має право зменшити свої зобов'язання по ПДВ у звітному періоді. Право на кредит з ПДВ виникає або на дату здійснення платежу постачальнику, або на дату отримання товару в залежності від того, яка подія сталася раніше.
Різниця між податковим зобов'язанням і податковим кредитом є сумою ПДВ, яка підлягає сплаті до бюджету або відшкодуванню.
2.16. Умовні зобов'язання та активи
Умовні зобов'язання не визнаються у фінансовій звітності. Подібні зобов'язання розкриваються у примітках до фінансової звітності, за винятком випадків, коли ймовірний відтік ресурсів, які втілюють у собі економічні вигоди, є несуттєвим.
Умовні активи не визнаються у фінансовій звітності, але розкриваються у примітках до фінансової звітності в тій мірі, в якій ймовірно отримання Компанією економічних вигод.
2.17. Забезпечення
Забезпечення визнаються у фінансовій звітності Компанії, коли у неї є поточні юридичні або випливаючи з практики зобов'язання, що виникли в результаті минулих подій, для погашення яких, ймовірне, вибуття ресурсів, що втілюють економічні вигоди і сума зобов'язань може бути достовірно оцінена.
2.18. Оренда
Оренда класифікується як фінансова, коли, за умовами оренди, орендар бере на себе всі істотні ризики і вигоди, пов'язані з володінням відповідними активами. Вся інша оренда класифікується як операційна.
Активи, що утримуються за договорами фінансової оренди визнаються як активи Компанії за їх справедливою вартістю на дату початку оренди, або за поточною вартістю мінімальних орендних платежів. Відповідні зобов'язання перед орендодавцем відображаються в звіті про фінансовий стан як зобов'язання з фінансової оренди. Орендні платежі розподіляються між фінансовими витратами та зменшенням непогашених зобов'язань, так щоб забезпечити постійну ставку на залишок зобов'язань. Витрати з фінансової оренди визнаються безпосередньо у звіті про сукупний дохід і класифікуються як фінансові витрати.
Доходи і витрати з операційної оренди визнаються у звіті про сукупний дохід, за методом рівномірних нарахувань протягом терміну відповідної оренди.
3. ІСТОТНІ СУДЖЕННЯ, ОЦІНКИ ТА ПРИПУЩЕННЯ
Підготовка фінансової звітності вимагає від керівництва оцінок і припущень, які впливають на звітні суми доходів, витрат, активів і зобов'язань, і розкриття умовних зобов'язань, на кінець звітного періоду. Незважаючи на це, в зв'язку з невизначеністю щодо цих оцінок, реальні результати, враховані в наступних періодах можуть відрізнятися від цих оцінок.
Дана фінансова звітність включає оцінки керівництва щодо вартості активів, зобов'язань, сум доходів, видатків та визнання договірних зобов'язань. Ці оцінки, в основному, включають:
(а) Знецінення основних засобів
Відповідно до МСФЗ 36 "Знецінення активів" Компанія переглядає балансову вартість необоротних матеріальних активів (в основному основних засобів) для визначення ознак знецінення.
Компанія використовує модель стратегічного планування для розрахунку дисконтованих грошових потоків (використовуючи метод "вартості використання" як визначено в МСФЗ 36) і таким чином оцінює вартість відшкодування основних засобів.
Очікувані майбутні грошові потоки відображають довгострокові виробничі плани, складені на основі попереднього досвіду і ринкових очікувань.
Застосування МСФЗ 36 вимагає ґрунтовних суджень керівництва щодо оцінок і припущень, щодо майбутніх грошових потоків і коефіцієнта дисконтування. Враховуючи характер поточного глобального економічного оточення, подібні оцінки та припущення мають високий ступінь невизначеності. Тому, інші подібні припущення можуть привести до результату, що може суттєво відрізнятися.
(б) Термін корисного використання основних засобів
Компанія визначає строки корисного використання, не рідше ніж один раз на рік, на кінець кожного фінансового року та, якщо очікуються відхилення від попередніх оцінок, зміни враховуються як зміни в облікових оцінках згідно з МСБО 8 "Облікові політики, зміни в облікових оцінках та помилки". Дані оцінки можуть мати істотний вплив на балансову вартість основних засобів і амортизаційні витрати протягом періоду.
(в) Резерв під сумнівну заборгованість
Компанія не формує резерв під сумнівну заборгованість.
4. ЗАСТОСУВАННЯ НОВИХ ТА ПЕРЕГЛЯНУТИХ СТАНДАРТІВ ТА ІНТЕРПРЕТАЦІЙ
Нові та переглянуті стандарти та інтерпретації
Облікова політика Компанії відповідає політиці, яка застосовувалася у попередньому звітному періоду. Застосування пових стандартів та інтерпретацій у звітному періоді не вплинуло на фінансовий стан підприємства і не призвело до змін в обліковій політиці.
Керівництво Компанії оцінює на даний момент вплив застосування МСФЗ (IFRS 9) "Фінансові інструменти", МСФЗ (IFRS) 13 "Оцінка справедливої вартості", поправки до МСФЗ (IFRS) 7 "Фінансові інструменти: Представлення інформації" і поправки до МСФЗ (IAS 12) "Податок на прибуток". Щодо інших Стандартів і Інтерпретацій керівництво Компанії припускає, що їх застосування не буде мати істотного впливу на фінансову звітність Компанії в майбутньому.
5.ВИРУЧКА
ЗА РІК, ЩО ЗАКІНЧИВСЯ 31 ГРУДНЯ 2013 РОКУ , виручка була представлена наступним чином:
2013 2012
Виручка від реалізації послуг 25 781 22 631

6.СОБІВАРТІСТЬ РЕАЛІЗОВАНИХ ПОСЛУГ
ЗА РІК, ЩО ЗАКІНЧИВСЯ 31 ГРУДНЯ 2013 РОКУ собівартість реалізованих послуг були представлені наступним чином:
2013 2012
Сировина та матеріали (22 383) (18 464)
Заробітна плата та пов'язанні з нею витрати (2 629) (2 839)
Амортизація (2 974) (2 161)
Інші (1 339) (2 311)
(29 325) (25 775)
7. АДМІНІСТРАТИВНІ ВИТРАТИ
ЗА РІК, ЩО ЗАКІНЧИВСЯ 31 ГРУДНЯ 2013 РОКУ загальні та адміністративні витрати були представлені наступним чином:
2013 2012
Заробітна плата та пов'язанні з нею витрати (444) (473)
Професійні послуги (778) (421)
Матеріальні витрати (77) -
Розробка технічної документації - (177)
Зв'язок (108) (122)
Амортизація (173) (146)
Послуги банку (53) -
Інші (191) (306)
(1 824) (1 645)
8.ІНШІ ДОХОДИ/(ВИТРАТИ), НЕТТО
ЗА РІК, ЩО ЗАКІНЧИВСЯ 31 ГРУДНЯ 2013 РОКУ інші доходи/(витрати) були представлені наступним чином:
2013 2012
Інші доходи:
Дохід від надання нежитлових виробничих приміщень в оренду - 4583
Дохід від надходжень портового збору 705 501
Фінансовий результат від операцій з погашення заборгованості
по векселям 3 790 31
Інші 21 686
4 516 5 801
Інші витрати:
Собівартість реалізованих запасів - (157)
Фінансовий результат від операцій з погашення заборгованості
з сумнівниз боргів (286) -
Інші (188) (1 497)
(474) (1 654)
4 042 4 147
9.ФІНАНСОВІ ВИТРАТИ
За рік, що завершився 31 грудня 2013 року, фінансові витрати були представлені таким чином:
2013 2012
Відсотки за кредитами і позиками (521) (182)
10.ВИТРАТИ НА ЗАРОБІТНУ ПЛАТУ
Витрати на заробітну плату ЗА РІК, ЩО ЗАКІНЧИВСЯ 31 ГРУДНЯ 2013 РОКУ, були представлені наступним чином:
2013 2012
Витрати на оплату праці (2 242) (2 447)
Внески на соціальні заходи (832) (905)
Витрати на створення резерву майбутніх виплат персоналу - 40
(3 074) (3 312)
2013 2012
Середньооблікова чисельність працівників 137 135
Витрати на заробітну плату вищого керівництва:
Загальна сума винагородження, отримана головним керівництвом Компанії ЗА РІК, ЩО ЗАКІНЧИВСЯ 31 ГРУДНЯ 2013 РОКУ, склала 139 180,04 українських гривень (2012: 133 199,00 українських гривень).
11.ОПОДАТКУВАННЯ
Протягом 2013 року, Компанія обкладалися податком на прибуток за ставкою 19% (2012 :21%)
Податковий кодекс України передбачає поступове зниження ставки податку на прибуток протягом наступних років (з 21%, що діє з 1 січня 2012 року до 19% у 2013 році.). Відстрочені податкові активи та зобов'язання станом на 31 грудня 2012 року були оцінені на підставі ставки оподаткування, яка за очікуваннями буде використана в період, коли відбудеться реверс тимчасових різниць.
Складові витрат з податку на прибуток за рік наступні:
2013 2012
Поточні витрати з податку (105) (60)
Реалізація / (нарахування) відстроченого податку - (982)
(105) (1 042)
Звірка витрат з податку на прибуток та результату бухгалтерського обліку, помноженого на встановлену законодавством ставку податку, виглядає таким чином:
2013 2012
Прибуток / (збиток) до оподаткування: (1 847) (823)
Витрати з податку на прибуток за ставкою 19% (2012: 21%) (105) 173
Вплив зміни ставки оподаткування - 214
Вплив постійних різниць - (1 429)
Разом витрати з податку на прибуток (105) (1 042)
12. ОСНОВНІ ЗАСОБИ
Станом на 31 грудня 2013 року, 31 грудня 2012 основні засоби були представлені наступним чином:
Будівлі та споруди Машини та устаткування Транспортні засоби Інструменти, прилади Разом
та інші основні засоби
Первісна вартість:
На 31 грудня 2012 року 34 372 15 067 5 192 280 54 911
Надходження 1 138 538 - 98 1 774
Вибуття - - - - -
На 31 грудня 2013 року 35 510 15 605 5 192 378 56 685

Накопичена амортизація:
На 31 грудня 2012 року (11 725) (5 577) (3 021) (243) (20 566)
Нарахування амортизації (1 958) (563) (617) (9) (3 147)
На 31 грудня 2013 року (13 683) (6 140) (3 638) (252) (23 713)
Залишкова вартість:
На 31 грудня 2012 року 22 647 9 490 2 171 37 34 345
На 31 грудня 2013 року 21 827 9 465 1 554 126 32 972
Послідовно аналізуючи зазначені згідно МСФЗ 36 "Знецінення активів" ознаки можливої наявності знецінення, необхідно зазначити наступне: активи Компанії нормально експлуатуються, знаходяться в доброму стані, обладнання своєчасно обслуговується. Таким чином, немає підстав вважати, що вартість комплексу активів знизилась більше, ніж передбачалось, виходячи з нормальних умов його експлуатації.
13.ТОРГОВА ДЕБІТОРСЬКА ЗАБОРГОВАНІСТЬ, НЕТТО
Торгова дебіторська заборгованість станом на 31 грудня 2013 року та 31 грудня 2012 була представлена наступним чином:
31 грудня 31 грудня 2013 року 2012 року
Торгова дебіторська заборгованість 2 483 2 005
Резерв під сумнівну заборгованість - (501)
2 483 1 504
Класифікація торгової дебіторської заборгованості за терміном виникнення станом на 31 грудня 2013 року та 31 грудня 2012 року була представлена наступним чином:
31 грудня 31 грудня 2013 року 2012 року
До 6 місяців 2 210 1 357
Від 6 до 12 місяців 273 147
Більше року - -
Більше 5 років - -
2 483 1 504
14.АВАНСИ ВИДАНІ ТА ІНША ДЕБІТОРСЬКА ЗАБОРГОВАНІСТЬ
Аванси видані станом на 31 грудня 2013 року та 31 грудня 2012 була представлена наступним чином:
31 грудня 31 грудня 2013 року 2012 року
Аванси видані 656 725
Інша дебіторська заборгованість 244 114
900 839
15.ПОДАТКИ ДО ВІДШКОДУВАННЯ, ВІДМІННІ ВІД ПОДАТКУ НА ПРИБУТОК
Податки до відшкодування, відмінну від податку на прибуток станом на 31 грудня 2013 року та 31 грудня 2012 була представлена наступним чином:
31 грудня 31 грудня 2013 року 2012 року
ПДВ до відшкодування 25 47
25 47
16.ГРОШОВІ ЗАСОБИ ТА ЇХ ЕКВІВАЛЕНТИ
Станом на 31 грудня 2013 року та 31 грудня 2012, грошові кошти та їх еквіваленти були представлені таким чином:
31 грудня 31 грудня 2013 року 2012 року
Грошові кошти та їх еквіваленти 5 429
5 429
17.СТАТУТНИЙ КАПІТАЛ
Статутний капітал станом на 31 грудня 2013 року та 31 грудня 2012 року був представлений наступним чином:
31 грудня 2013 року 31 грудня 2012 року
Розмір статутного капіталу % Розмір статутного капіталу %
Учасник
CARLSBAD ENTERPRISES LTD 3 750 25,00% 3 750 25,00%
RIGHTPORT TRADE LTD 3 441 22,94% 3 441 22,94%
SIMEX PROJECTS LIMITED 3 441 22,94% 3 441 22,94%
SWEDLUX TRADING LTD 3 441 22,94% 3 441 22,94%
Інші 927 6,18% 927 6,18%
15 000 100% 15 000 100%
18. ДОВГОСТРОКОВІ ПОЗИКИ
Станом на 31 грудня 2013 року и 31 грудня 2012 року, довгострокові позики були представлені наступним чином:
31 грудня 31 грудня 2013 року 2012 року
Довгострокові позики - 4 796
- 4 796
19.ТОРГОВА ТА ІНША КРЕДИТОРСЬКА ЗАБОРГОВАНІСТЬ
Станом на 31 грудня 2013 року и 31 грудня 2012 року, торгова та інша кредиторська заборгованість була представлена наступним чином:
31 грудня 31 грудня 2013 року 2012 року
Торгова кредиторська заборгованість 13 021 4 572
Інша кредиторська заборгованість 131 1 445
Резерв невикористаних відпусток - 328
13 152 6 345
20.ПЕРЕДПЛАТИ ОДЕРЖАНІ ТА ІНШІ КОРОТКОСТРОКОВІ ЗОБОВ'ЯЗАННЯ
Станом на 31 грудня 2013 року та 31 грудня 2012 року, передплати одержані та інші короткострокові зобов'язання були представлені наступним чином:
31 грудня 31 грудня 2013 року 2012 року
Аванси одержані 950 -
Інші короткострокові зобов'язання 1 343 23 090
2 293 23 090
21.ВЕКСЕЛІ ВИДАНІ
Станом на 31 грудня 2013 року та 31 грудня 2012 року, векселі видані я були представлені наступним чином:
31 грудня 31 грудня 2013 року 2012 року
Векселі видані 19130 -
19 130 -
22.КОНТРАКТНІ ТА УМОВНІ ЗОБОВ'ЯЗАННЯ
(а) Економічна ситуація
Основна питома вага операційної діяльності Компанії здійснюється в Україні. Закони та інші нормативні акти, що впливають на діяльність підприємств в Україні, можуть підлягати змінам за невеликі проміжки часу. Як результат цього, активи та операційна діяльність Компанії можуть підлягати ризику в разі будь-яких несприятливих змін у політичному та економічному середовищі.
(б) Оподаткування
Внаслідок нестабільного економічного середовища в Україні податкові органи приділяють все більше уваги суб'єктам підприємницької діяльності. У зв'язку з цим, місцеве та загальнодержавне податкове законодавство постійно змінюються. Положення різних законодавчих та нормативно-правових актів не завжди чітко сформульовані і їх інтерпретація залежить від думки посадових осіб податкових органів та Міністерства фінансів. Нерідкі випадки розбіжності у думках між місцевими, регіональними та республіканськими податковими органами. У відповідних нормативно-правових актах, законах, постановах існує режим штрафів та пені за заявлені чи виявлені порушення. Штрафні санкції включають конфіскацію спірної суми (за порушення законодавства), а також штрафи. Ці факти створюють податкові ризики, значно перевищуючі ризики в країнах з більш розвинутими податковими системами.
(в) Пенсійні та інші зобов'язання, пов'язані з виплатою заробітної плати співробітникам
Співробітники Компанії отримують пенсійне забезпечення від Пенсійного фонду, державної української організації, у відповідності з нормативними документами та законами України. Компанія зобов'язана відраховувати визначений відсоток заробітної плати до Пенсійного фонду з метою виплати пенсій. Єдиним зобов' язанням Компанії по відношенню до даного пенсійного плану є відрахування певного відсотку зарплати до Пенсійного фонду. Станом на 31 грудня 2013 року та 31 грудня 2012 року Компанія не мала зобов'язань за додатковими пенсійними виплатами, медичним обслуговуванням, страховими чи іншими виплатами після виходу на пенсію перед своїми співробітниками чи іншими працівниками.
(г) Юридичні питання
У ході своєї звичайної господарської діяльності Компанія бере участь у судових розглядах та до неї висуваються різні претензії.
Станом на звітні дати Компанія не виступала стороною в жодному судовому процесі.
23.ПОВ'ЯЗАНІ СТОРОНИ
Для цілей даної фінансової звітності, сторона вважається пов'язаної, якщо одна компанія здатна контролювати іншу або має значний вплив на неї при прийнятті фінансових чи операційних рішень, що визначено МСБО 24 "Розкриття інформації щодо пов'язаних сторін". При визначенні, чи є компанія пов'язаною стороною з Компанією, основна увага приділяється сутності відносин, а не їх юридичній формі.
Пов'язані сторони можуть вступати в операції, що неприпустимі для непов'язаних сторін. Операції між пов'язаними сторонами можуть здійснюватися на умовах, які значно відрізняються від умов здійснення операції між непов'язаними сторонами.
31 грудня 31 грудня 2013 року 2012 року
Кредиторська заборгованість:
Компанії під загальним контролем - 3 810
- 3 810
Винагородження керівництва
Загальна сума винагородження, отримана головним керівництвом Компанії ЗА РІК, ЩО ЗАКІНЧИВСЯ 31 ГРУДНЯ 2013 РОКУ, склала 139 180,04 українських гривень (2012: 133 199,00 українських гривень).
24.ПОЛІТИКА УПРАВЛІННЯ ФІНАНСОВИМИ РИЗИКАМИ
Управління ризиками відіграє важливу роль в операційній діяльності Компанії, яке здійснюється в ході постійного процесу оцінки та визначення рівнів ризику, та засновано на системі внутрішнього контролю. В ході процесу стратегічного планування, керівництво Компанії також оцінює ризики ведення діяльності, такі як зміна середовища, технології або зміна галузі. Основні ризики, властиві діяльності Компанії, включають кредитні ризики, ризик ліквідності та ринковий ризик. Керівництво Компанії розглядає і затверджує принципи управління кожним із зазначених ризиків.
а) Управління капіталом
Основна мета управління капіталом Компанії полягає у підтримці можливості продовження її діяльності і розширення бізнесу, а також максимізації доходу.
Капітал Компанії складається з власного капіталу, який належить засновнику, що включає в себе статутний капітал та нерозподілений прибуток, та позиковий капітал.
Компанія здійснює контроль за капіталом за допомогою коефіцієнта фінансового важеля, який розраховується шляхом ділення чистої заборгованості на суму капіталу та чистої заборгованості.
Протягом 2013 року не було змін у підході Компанії до управління капіталом.
31 грудня 31 грудня 2013 року 2012 року
Короткострокові позики - 23 090
Всього чиста заборгованість - 23 090
Всього капітал 1 810 900
Капітал та чиста заборгованість 1 810 23 990
Коефіцієнт фінансового важеля 0% 96%
б) Ринковий ризик
Ринковий ризик - це ризик того, що справедлива вартість майбутніх грошових потоків за фінансовими інструментами буде коливатися, внаслідок зміни ринкових цін. Ринкові ціни включають в себе наступні ризики: валютний ризик, ризик зміни відсоткової ставки, інший ціновий ризик.
Валютний ризик
Валютний ризик виникає внаслідок можливості того, що зміни курсів валют будуть здійснювати негативний вплив на майбутні грошові потоки чи справедливу вартість фінансових інструментів.
Компанія не була схильна до валютного ризику станом на 31 грудня 2013 року та 31 грудня 2012 року, оскільки не мала жодних монетарних активів або зобов'язань деномінованих в іноземній валюті.
Ринковий ризик - це ризик того, що справедлива вартість майбутніх грошових потоків за фінансовими інструментами буде коливатися, внаслідок зміни ринкових цін. Ринкові ціни включають в себе наступні ризики: валютний ризик, ризик зміни відсоткової ставки, інший ціновий ризик.
Ризик процентної ставки
Ризик зміни процентної ставки виникає внаслідок можливості того, що зміни в процентних ставках негативно вплинуть на майбутні грошові потоки або справедливу вартість фінансових інструментів.
24.ПОЛІТИКА УПРАВЛІННЯ ФІНАНСОВИМИ РИЗИКАМИ (ПРОДОВЖЕННЯ)
в) Ризик ліквідності
Ризик ліквідності - це ризик того, що Компанія не зможе виконати свої зобов'язання з виплат при настанні строку їх погашення у звичайних або непередбачених умовах.
З метою управління та мінімізації даного ризику, Компанія веде облік і аналіз вимог і зобов'язань у розрізі контрактних термінів погашення, які представлені в таблиці нижче.
Договірні терміни погашення по фінансовим активам та зобов'язанням станом на 31 грудня 2012 року представлені наступним чином:
До запитання До 6 місяців Від 6 до 12 місяців Разом
Фінансові активи
Торгова дебіторська заборгованість - 2 005 - 2 005
Разом - 2 005 - 2 005
Фінансові зобов'язання
Короткострокові позики - - - -
Торгова та інша кредиторська заборгованість - 6 017 - 6 017
Інші короткострокові зобов'язання - 23 090 - 23 090
Разом - 29 107 - 29 107
Нетто позиція - (27 102) - (27 102)
Договірні терміни погашення по фінансовим активам та зобов'язанням станом на 31 грудня 2013 року представлені наступним чином:
До запитання До 6 місяців Від 6 до 12 місяців Разом
Фінансові активи
Торгова дебіторська заборгованість - 2 483 - 2 483
Інша дебіторська заборгованість - 900 - 900
Разом - 3 383 - 3 383
Фінансові зобов'язання
Векселі видані 19 130 - - 19 130
Торгова та інша кредиторська заборгованість - 13 152 - 13 152
Інші короткострокові зобов'язання - 2 293 - 2 293
Разом 19 130 15 445 - 34 575
Нетто позиція (19 130) (12 062) - (31 192)
г) Кредитний ризик
Фінансові інструменти, за якими у Компанії може з'явитися значний кредитний ризик, представлені, в основному, торговою та іншою дебіторською заборгованістю, а також грошовими коштами та їх еквівалентами. Грошові кошти розміщуються в фінансових установах, які на період розміщення вважаються достатньо надійними. Керівництво застосовує кредитну політику та здійснює постійний контроль за схильністю до кредитного ризику.
Компанія створює резерв на суму дебіторської заборгованості, термін сплати якої настав, наступним чином:
Кількість днів прострочення % нарахування
До 180 днів 25%
181-365 днів 50%
більше 365 днів 100%
24.ПОЛІТИКА УПРАВЛІННЯ ФІНАНСОВИМИ РИЗИКАМИ (ПРОДОВЖЕННЯ)
г) Кредитний ризик (продовження)
В наступній таблиці представлений максимальний розмір кредитного ризику за компонентами балансу. Максимальний розмір ризику представлений у загальній сумі, не враховуючи вплив зниження ризику внаслідок використання генеральних угод про взаємозалік та угод про надання забезпечення.
31 грудня 2013 року 31 грудня 2012 року
Торгова дебіторська заборгованість
2 483 2 005
Загальний розмір кредитного ризику 2 483 2 005
25.СПРАВЕДЛИВА ВАРТІСТЬ ФІНАНСОВИХ ІНСТРУМЕНТІВ
Справедлива вартість - це сума грошових коштів, на яку фінансовий інструмент може бути обміняний в ході поточних операцій (відмінною від вимушеного продажу або ліквідації) між зацікавленими сторонами і яка найкращим чином може бути підтверджена ринковим котируванням. Справедлива вартість фінансових активів та зобов'язань, що відображаються за амортизаційною вартістю, оцінюється шляхом дисконтування майбутніх грошових потоків, очікуваних до одержання згідно з чинними контрактами, за поточною ринковою відсотковою ставкою, доступною для Компанії, для подібних фінансових інструментів з аналогічним терміном погашення. Керівництво вважає, що балансова вартість фінансових активів та зобов'язань приблизно дорівнює їх справедливій вартості.
26.ПОДІЇ ПІСЛЯ ЗВІТНОГО ПЕРІОДУ
Розширення бізнесу
Від іменні керівництва Компанії:
Кушнір О.М. Булик І.В.
Голова правління Головний Бухгалтер

д/н

д/н

д/н