| |
Дата розміщення: 22.04.2014
XI. Опис бізнесу
| Важливі події розвитку (у тому числі злиття, поділ, приєднання, перетворення,
виділ); |
Товариство створено в процесi приватизацiї орендного пiдриємства "Одеський портовий холодильник", зареєстрованого рiшенням виконкому районної ради народних депутатiв м. Одеси № 1002 вiд 15.07.1993 року, реєстрацiйний номер № 519, iдентифiкацiйний номер 05529900 вiд 08.02.1995 р. згiдно з наказом РВ ФДМУ по Одеськiй областi вiд 28.03.1996 р. № 462. Товаритсво створене з метою отримання прибуткiв для задоволення матерiальних та соцiальних потреб акцiонерiв Товариства та його працiвникiв вiд пiдприємницької дiяльностi що не суперечить дiйочому законодавству, шляхом впровадження нових прогресивних технологiй, форм органiзiцiї та стимулювання прайцi, залучення нових прогресивних технологiй, залучення вiльних коштiв юридичних та фiзичних осiб, iноземних iнвестицiй, для нарощування виробництва та задовалення потреб населення в продукцiїї пiдприємства. У регiонi ПАТ "Одеський портовий холодильник" спiвпрацює з iншими комерцiйними фiрмами у напрямку працевлаштування не захищених ланок населення, як правило це iнвалiди. Створюючи новi робочi мiсця керiвництво дбає про зайнятiсть населення, що призводить не тiльки до соцiальної захищеностi iх прав, але й до матерiального забеспечення. Така полiтика керiвництва допомагає заохочувати робiтникiв до бiльш високiв показникiв працi. Ставлення робiтникiв до таких вимог керiвництва має позитивний вплив на ходi виконання їми своїх обов'язкiв.
Загальними зборами акціонерів від 03.06.2011 року (протокол від 03.06.2011р.) було прийняте рішення про зміну типу акціонерного товариства з "відкритого" на "публічне" та зміну випуску акцій із документарної форми випуску акцій у бездокументарну. Зміна типу акціонерного товариства була затверджена у нової редакції Статуту, та зареєстрована Виконавчим комітетом Одеської міської ради від 09.06.2011 року, номер запису 1556105002000187.
Злиття, поділ, приєднання, перетворення, виділ у звітному періоді не відбувалось. |
| організаційна структура емітента, дочірні підприємства, філії, представництва та інші
відокремлені структурні підрозділи із зазначенням найменування та місцезнаходження, ролі та перспектив
розвитку, зміни в організаційній структурі відповідно до попередніх звітних періодів; |
Емітент не має дочірніх підприємств, філій, представництв та інших відокремлених підрозділів.
Організаційно структура:
- адміністративне управління;
- компресорний цех;
- ремонтна дільниця;
- технологічний цех;
- склад тари.
Змін в організаційній структури по відношенню до попередніх періодів не було.
Ролі та перспектив розвитку - Перспективи розвитку пов'язані з збільшенням обсягів надаваемих послуг. Поряд з цим слід широко впроваджувати досягнення науково-технічного прогресу, зокрема новітніх технологій і техніки. |
| середньооблікова чисельність штатних працівників облікового складу (осіб), середня чисельність позаштатних працівників та осіб, які працюють за сумісництвом (осіб), чисельність працівників, які працюють на умовах неповного робочого часу (дня, тижня) (осіб), фонду оплати праці. Крім того, зазначаються факти зміни розміру фонду оплати праці, його збільшення або зменшення відносно попереднього року. Зазначається кадрова програма емітента, спрямована на забезпечення рівня кваліфікації її працівників операційним потребам емітента; |
Середньооблікова чисельність штатних працівників облікового складу у звiтному роцi становила - 131 особа, у порівнянні з минулим роком середньооблікова чисельність штатних працівників облікового складу не змінилась.
Середня чисельність позаштатних працівників та осіб, які працюють за сумісництвом - 7 осіб, у порівнянні з минулим роком середня чисельність позаштатних працівників та осіб, які працюють за сумісництвом збільшилась на 7 осіб.
Працівників, які працюють на умовах неповного робочого часу (дня, тижня) - відсутні, у порівнянні з минулим роком чисельність працівників, які працюють на умовах неповного робочого часу (дня, тижня) не змінилась.
Фонд оплати праці у звітному році склав 2198,9 тис. грн., у порiвняннi з попереднiм роком фонд оплати праці зменшився на 171,1 тис. грн. Зменшення витрат на оплату працi пов'язане із зменшенням розміру заробітної платні.
Кадрова полiтика товариства спрямована на ринковi умови господарювання. Головна її мета полягає в забезпеченнi нинi i в майбутньому кожного робочого мiсця, кожної посади персоналом вiдповiдних професiй та спецiальностей i належної квалiфiкацiї. Досягнення кiнцевої мети кадрової полiтики Товариством передбачатє виконання таких основних функцiй: розробка i корекцiя стратегiї формування та використання трудового потенцiалу вiдповiдно до змiн в умовах господарювання; набiр та формування необхiдних категорiй персоналу; пiдготовка персоналу до вiдповiдної професiйної дiяльностi (виробничо-технiчне учнiвство, загальна професiйна пiдготовка, пiдвищення квалiфiкацiї, просування на службi); оцiнка персоналу; мотивацiя дотримання належного режиму трудової дiяльностi та високої продуктивностi працi; постiйний монiторинг безпеки працi; забезпечення соцiальної захищеностi персоналу товариства. |
| належність емітента до будь-яких об'єднань підприємств, найменування та місцезнаходження об'єднання, зазначаються опис діяльності об'єднання, функції та термін участі емітента у відповідному об'єднанні, позиції емітента в структурі об'єднання; |
Емітент не належить до будь-яких об'єднань підприємств. |
| спільна діяльність, яку емітент проводить з іншими організаціями, підприємствами, установами, при цьому вказуються сума вкладів, мета вкладів (отримання прибутку, інші цілі) та отриманий фінансовий результат за звітний рік по кожному виду спільної діяльності; |
Емітент не здійснює та не проводить спільну діяльність з іншими організаціями, підприємствами, установами. |
| будь-які пропозиції щодо реорганізації з боку третіх осіб, що мали місце протягом
звітного періоду, умови та результати цих пропозицій; |
Пропозиції щодо реорганізації з боку третіх осіб, протягом звітного періоду не надходили. |
| опис обраної облікової політики (метод нарахування амортизації, метод оцінки вартості
запасів, метод обліку та оцінки вартості фінансових інвестицій тощо); |
Облiкова полiтика ПУБЛІЧНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "Одеський портовий холодильник" (далі - Компанія).
Положення "Про облiкову полiтику ПАТ "Одеський портовий холодильник" розроблене вiдповiдно до вимог Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi /бухгалтерського облiку (МСФЗ/МСБО).
У вiдповiдностi до МСБО 8, облiкова полiтика - це конкретнi принципи, основи, домовленостi, правила та практика, застосованi суб'єктом господарювання при складаннi та поданнi фiнансової звiтностi. Основними принципами складання фiнансової звiтностi у вiдповiдностi з принципами пiдготовки фiнансової звiтностi i МСБО 1 є : - принцип безперервностi (фiнансова звiтнiсть складається виходячи з припущень, що пiдприємство є безперервно дiючим i залишатиметься дiючим в осяжному майбутньому - принцип нарахування в бухгалтерському облiку (результати операцiй i iнших подiй визнаються тодi, коли вони вiдбуваються , а не тодi коли отриманi або сплаченi грошовi кошти , i вiдображаються у фiнансовiй звiтностi того перiоду, до якого вони вiдносяться). Фiнансова звiтнiсть компанiї складається вiдповiдно до принципiв фiнансової звiтностi МСБУ: зрозумiлiсть, доречнiсть, достовiрнiсть, зi ставнiсть. При виборi i застосуваннi облiкових полiтик компанiя керується вiдповiдними стандартами i iнтерпретацiями, з врахуванням роз'яснень по їх застосуванню, якi випускає рада по МСБО. У випадку вiдсутностi конкретних стандартiв i iнтерпретацiй, керiвництво компанiї самостiйно розробляє облiкову полiтику i забезпечує її застосування таким чином, щоб iнформацiя, яка надається у фiнансовiй звiтностi вiдповiдала концепцiї, принципам, якiсним характеристикам i iншим вимогам МСФО. Облiковi полiтики застосовуються послiдовно з року в рiк, за виключенням випадкiв, коли змiна облiкової полiтики обумовлена змiною стандартiв МСБО для iнтерпретацiї або коли змiна призведе до вiдображення у фiнансовiй звiтностi бiльш надiйної i доречної iнформацiї. У випадку опублiкування нового стандарту МСБО, змiна облiкових полiтик здiйснюється у вiдповiдностi до його перехiдних положень, Якщо новий стандарт не мiстить перехiдних положень або змiна облiкової полiтики має добровiльний характер, то змiни застосовуються перспективно. Положення розроблене з метою складання фiнансової звiтностi компанiї у вiдповiдностi до МСБО/МСФЗ. Для складання звiтiв у вiдповiдностi до податкового законодавства України компанiя використовує данi бухгалтерського облiку. Цим положеннм повиннi користуватись всi працiвники, пов'язанi у своїй дiяльностi з вирiшеннм питань, якi регламентуються облiковою полiтикою: керiвництво компанiї, керiвники структурних пiдроздiлiв, працiвники всiх пiдроздiлiв, якi вiдповiдають за надання первинних документiв у бухгалтерiю, працiвники бухгалтерiї, iншi працiвники. Ведення бухгалтерського облiку покладається на бухгалтерiю компанiї, яку очолює Головний бухгалтер. У своїй роботi Головний бухгалтер i працiвники бухгалтерiї керуються положенням i затвердженими посадовими iнструкцiями, якi визначають розподiл обов'язкiв i обсяг вiдповiдальностi кожного працiвника. Бухгалтерський облiк компанiї ведеться у вiдповiдностi до Закону України "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi", Положень (стандартiв) бухгалтерського облiку, iнших нормативних актiв, якi регламентують ведення бухгалтерського облiку в Українi. В компанiї використовується унiфiкованi форми первинної облiкової документацiї, затвердженi Держкомстатом України. При оформленнi фiнансово-господарських операцiй, при яких не передбачено унiфiкованi форми, застосовуються форми первинних облiкових документiв, якi розробленi компанiєю самостiйно. Право на проведення господарських операцiй i пiдпис первиних документiв мають працiвники, перелiк яких затверджується внутрiшнiми органiзацiйно-розпорядчими докуентами. Цi працiвники несуть повну вiдповiдальнiсть, згiдно з посадовими iнструкцiями, за вiдповiднiсть проведених оперцiй дiючому законодавству. Право на отримання i видачу товарно-матерiальних цiнностей (ТМЦ) мають працiвники, перелiк яких затверджується внутрiшнiми органiзацiйно-розпорядчими документами. Такi працiвники несуть повну вiдповiдальнiсть, згiдно з посадовими iнструкцiями, за вiдповiднiсть проведених оперцiй дiючому законодавству. Ведення бухгалтерського облiку в компанiї здiйснюється згiдно з планом рахункiв, який затверджений наказо Мiнiстерства фiнансiв України №291 вiд 30.11.1999р. Порядок органiзацiї i проведення iнвентаризацiї майна i зобов'язань компанiї здiйснюється вiдповiдно до наказу. Фiнансова звiтнiсть по МСБО складється на основi iнформацiї про активи, зобов'язання, капiтал, господарськi операцiї i результати дiяльностi компанiї за даними бухгалтерського облiку шляхом трансформацiї статей у вiдповiдностi до вимог МСБО. Перша фiнансова звiтнiсть, яка вiдповiдає МСФЗ складалась за 2012р. Розкриття iнформацiї вiдповiдає вимогам МСБО1. В примiтках розкривається iнформацiя про характер основних коригувань статей i їх оцiнок, якi знадобились для приведення у вiдповiднiсть згiдно МСФЗ. Оцiнка вхiдних залишкiв балансу, а також сум, якi стосуються всiх iнших перiодiв, представлених у фiнансовiй звiтностi згiдно МСФЗ, здiйснюється у вiдповiдностi з мiжнародними стандартами. Визнанню пiдлягають всi активи i зобов'язання, якi вiдповiдають критерiям МСФЗ. Всi визнанi активи i зобов'язання оцiнюються вiдповiдно до МСФЗ по собiвартостi, справедливiй або дисконтованiй вартостi. Компанiя використовує вимоги МСФЗ1 про ретроспективне застосування всiх стандартiв, якi дiють на дату пiдготування фiнансової звiтностi згiдно МСФЗ вперше за один звiтний перiод, оскiльки немає можливостi перерахунку за бiльш раннiй перiод. Для розумiння всiх iснуючих корегувань Балансу i Звiту про прибутки i збитки, компанiя надає узгодження статей власного капiталу згiдно МСФЗ i правилам П(С)БО на 01.01.2013р., а також узгодження прибутку/збитку, якi вiдображались згiдно П(С)БО i згiдно МСФЗ в Звiтi про прибутки i збитки за останнiй перiод, коли застосовувались П(С)БО. Активи - ресурси, якi контролюються компанiєю, в результатi подiй минулих перiодiв, вiд яких компанiя очiкує отримати економiчну вигоду у майбутньому. Зобов'язання - поточна заборгованiсть компанiї, яка виникла внаслiдок минулих подiй, i погашення якої призведе до зменшення ресурсiв пiдприємства, якi втiлюють у собi економiчнi вигоди. Капiтал - це частина в активах компанiї, що залишається пiсля вирахування всiх зобов'язань. Дохiд - це збiльшення економiчних вигод протягом звiтного перiоду у виглядi надходження активiв або зменшення зобов'язань, внаслiдок чого збiльшується власний капiтал пiдприємства (за винятком збiльшення капiталу за рахунок внескiв власникiв). Витрати - зменшення економiчних вигод протягом звiтного перiоду у виглядi вибуття активiв або збiльшення зобов'язань, якi призводять до зменшення власного капiталу (за винятком зменшення капiталу за рахунок його вилучення або розподiлу власниками). Визнаються у фiнансовiй звiтностi елементи, якi вiдповiдають визначенню одного iз елементiв i вiдповiдають критерiям визнання. Критерiї визнання: - iснує ймовiрнiсть отримання або вiдтоку майбутнiх економiчних вигод, пов'язаних з об'єктом, який вiдповiдає визначенню елемента; - об'єкт має вартiсть або оцiнку, яку можливо надiйно визначити. До спецiального розпорядження Президента компанiї вважати всi активи, якi є власнiстю компанiї, контрольованi i достовiрно оцiненi на пiдставi первинної вартостi, яка вказана в первинних документах на момент їх визнання. Вважати активами тi об'єкти, якi не використовуються в основнiй дiяльностi, але вiд яких очiкується отримання економiчних вигод у випадку їх реалiзацiї. Об'єкти, якi не визнаються активами, затверджуються розпорядженням Президента компанiї. Основною базовою оцiнкою для елементiв фiнансової звiтностi, якщо не передбачено окремими МСФЗ, вважати iсторичну вартiсть (собiвартiсть). Основнi засоби компанiї облiковуються i вiдображаються у фiнансовiй звiтностi вiдповiдно до МСБО 16 "Основнi засоби". Основнi засоби - це матерiальнi активи компанiї, строк корисного використання яких бiльше одного року i якi утримуються для використання у виробництвi або постачаннi товарiв чи наданнi послуг для надання в оренду або для адмiнiстративних цiлей. Основнi засоби компанiї облiковуються по об'єктам. Об'єкти основних засобiв класифiкуються за окремими класами. Готовi до експлуатацiї об'єкти, якi планують використовувати в складi основних засобiв, до моменту початку експлуатацiї облiковуються в складi класу придбання, але не введення в експлуатацiю основних засобiв. Придбанi основнi засоби оцiнюються за первинною вартiстю, яка включає в себе вартiсть придбання i всi затрати пов?язанi з доставкою i доведенням об'єкта до експлуатацiї. Виготовлення об'єктiв основних засобiв власними силами оцiнюється за фактичними прямими витратами на їх створення. Пiд час вводу в експлуатацiю їх вартiсть порiвнюється з вартiстю вiдшкодування вiдповiдно до МСБО 36 "Зменшення корисностi активiв". Лiквiдацiйна вартiсть - це сума грошових коштiв, яку компанiя очiкує отримати за актив при його вибуттi пiсля закiнчення строку корисного використання, за вирахуванням затрат на його вибуття. У випадку коли лiквiдацiйну вартiть об'єкту основних засобiв неможливо оцiнити або сума її неiстотна , лiквiдацiйна вартiсть не визначається. Строк корисного використання по групам однорiдних об'єктiв основних засобiв визначається керiвництвом компанiї. За результатами щорiчної iнвентаризацiї основних засобiв строк їх корисного використання може переглядатись. Строк корисного використання об'єктiв основних засобiв, отриманих в лiзинг, встановлюється рiвним термiну дiї договору лiзингу (строку оплати лiзингових платежiв). Нарахування амортизацiї по об'єктам основних засобiв здiйснюється прямолiнiйно, з врахуванням строку корисного використання цього об'єкта. Нарахування амортизацiї основних засобiв починається з мiсяця, наступного за мiсяцем вводу в експлуатацiю. Витрати на обслуговування, експлуатацiю i ремонт основних засобiв списують на затрати перiоду по мiрi їх виникнення. Вартiсть суттєвих оновлень i удосконалення основних засобiв капiталiзується. Якщо при змiнi одного iз компонентiв складних об'єктiв основних засобiв виконанi умови визнання матерiального активу, то вiдповiднi витрати додаються до балансової вартостi складного об'єкту, а операцiя по замiнi розглядається як реалiзацiя (вибуття) старого компонента. На дату звiтностi для оцiнки основних засобiв використовувати первинну вартiсть. У випадку наявностi факторiв знецiнення активiв, вiдображати основнi засоби за мiнусом збитку вiд знецiнення згiдно МСБО 36 "Зменшення корисностi активiв". Нематерiальнi активи. Нематерiальнi активи компанiї облiковуються i вiдображаються у фiнансовiй звiтностi згiдно МСБО 38 " Нематерiальнi активи". Нематерiальними активами визнаються немонетарнi активи, якi не мають матерiальної форми, можуть бути iдентифiкованi (вiдокремленi вiд компанiї) i утримуються компанiєю на протязi перiоду бiльше 1 року (або операцiйного циклу) для виробництва, торгiвлi, в адмiнiстративних цiлях або передачi в оренду iншим особам. Об'єкти нематерiальних активiв класифiкуються за окремими групами: - права користування природними ресурсами; - права користування майном; - права на знаки для товарiв i послуг; - права на об'єкти промислової власностi; - авторськi та сумiжнi з ними права; - iншi нематерiальнi активи. Нематерiальнi активи оцiнюються за первiсною вартiстю (собiвартiстю), яка включає вартiсть придбання i затрати, пов'язанi з доведенням нематерiальних активiв до експлуатацiї. Собiвартiсть внутрiшньо створеного нематерiального активу складається iз всiх затрат на виробництвоi пiдготовку активу до використання. Витрати на дослiдження (науково-дослiднi роботи) визнаються в перiод їх виникнення. Наступнi витрати на нематерiальнi активи збiльшують їх собiвартiсть, якщо: - iснує ймовiрнiсть що цi витрати призведуть до генерування активом майбутнiх економiчних вигод, якi перевищать його початково оцiнений рiвень ефективностi; - якщо витрати можливо достовiрно оцiнити i вiднести на вiдповiдний актив. Якщо подальшi витрати на нематерiальний актив необхiднi для пiдтримання первiсної ефективностi активу, вони визнаються витратами перiоду. Нематерiальнi активи амортизуються прямолiнiйним методом на протязi очiкуваного строку їх експлуатацiї. Нарахування амортизацiї починається з мiсяця, наступного за мiсяцем вводу в експлуатацiю. Очiкуваний строк корисного використання нематерiальних активiв визначається при його облiку з врахуванням морального зносу, правових i iнших обмежень вiдносно строкiв використання або iнших факторiв, а також строкiв використання подiбних активiв. На звiтну дату матерiальнi активи облiковуються за первiсною вартiстю з врахуванням можливого знецiнення згiдно МСБО 36 "Зменшення корисностi активiв". Оренда. Оренда класифiкується як фiнансова оренда, коли за умовами оренди передаються в основному всi ризики i вигоди, пов'язанi з експлуатацiєю активу, i оренда вiдповiдає одному з критерiїв визначених в МСБО 17 "Оренда". Всi їншi види оренди класифiкуютьс як операцiйна оренда. Активи, якi утримуються на умовах фiнансової оренди, визнаються активами компанiї за найменшою iз вартостей або за справедливою вартiстю або дисконтованою вартiстю мiнiмальних орендних платежiв на дату отримання. Вiдповiдна заборгованiсть включається в баланс як зобов'язання по фiнансовiй орендi, з подiлом на довгострокову i короткострокову заборгованiсть. Оренднi платежi операцiйної оренди вiдображаються в звiтi про фiнансовi результати пропорцiйно вiдповiднодо перiоду оренди . У випадку надання в операцiйну оренду майна компанiї, суми орендних платежiв вiдображаються як iнший операцiйний дохiд в сумi нарахування за поточний перiод. Фiнансовi iнвестицiї. Фiнансовi iнвестицiї облiковуються вiдповiдно до МСБО 32 i 39. Зменшення корисностi активiв. Компанiя вiдображає необоротнi активи у фiнансовiй звiтностi з врахуванням знецiнення вiдповiдно до МСБО 36. На дату складання фiнансової звiтностi компанiя може визначати ознаки знецiнення активiв: - бiльш суттєве зменшення ринкової вартостi актива протягом звiтного перiоду, нiж сподiвались; - старiння чи пошкодження активу; - суттєвi негативнi змiни в технологiчнiй, ринковiй чи правовiй сферi, в якiй здiйснює дiяльнiсть компанiя, протягом звiтного перiоду або очiкуванi найближчим часом; - перевищення балансової вартостi чистих активiв над їх ринковою вартiстю; - суттєвi змiни способу використання активу протягом звiтного перiоду або такi ж очiкуванi змiни в наступному перiодi, якi негативно впливають на дiяльнiсть компанiї. У випадку наявностi ознак знецiнення активiв, компанiя визначає суму очiкуваного вiдшкодування активу. Сума очiкуваного вiдшкодування активу - це найбiльша з двох оцiнок: справедливої вартостi за мiнусом затрат на продаж i цiннiстю використання. Якщо сума очiкуваного вiдшкодування менше балансової вартостi активу, рiзниця визнається збитками вiд знецiнення в звiтi про фiнансовi результати з одночасним зменшенням балансової вартостi активу до суми вiдшкодування. Специфiка дiяльностi компанiї передбачає облiковувати всi пiдприємства, як єдину одиницю, що генерує грошовi потоки, тому знецiнення окремого активу, у випадку вiдсутностi ознак знецiнення одиницi в цiлому, у звiтностi не вiдображається. Витрати на позики. Компанiя для складання фiнансової звiтностi застосовує базовий пiдхiд до облiку витрат на позики, згiдно МСБО 23. Витрати на позики (проценти i iншi витрати, понесенi в зв'язку з залученням позикових коштiв) визнаються витратами того перiоду, в якому вони виникли, з вiдображенням у фiнансовiй звiтностi. Запаси. Облiк i вiдображення у фiнансовiй звiтностi запасiв здiйснюється у вiдповiдностi з МСБО 2. Собiвартiсть придбаних запасiв складається iз вартостi придбання i iнших витрат, безпосередньо пов'язаних з їх придбанням. При вiдпуску запасiв в експлуатацiю їх оцiнку здiйснювати за методом ФIФО. Дебiторська заборгованiсть. Для фiнансової звiтностi дебiторська заборгованстiь класифiкується як поточна i довгострокова. Для вiдображення безнадiйної дебiторської заборгованостi на пiдприємствi може створюватись резерв сумнiвних боргiв. Грошовi засоби i їх еквiваленти. Грошовими коштами та їх еквiвалентами в компанiї вважати грошовi кошти на поточних рахунках, iнших рахунках в банках (депозитнi), грошовi кошти в касi Компанiї, грошовi докумети i їх еквiваленти, якi не обмежуються у використаннi. Фiнансова звiтнiсть компанiї складається в нацiональнiй валютi України - гривнi. Курсовi рiзницi вiдображаються загальною сумою у фiнансовiй звiтностi того перiоду, в якому вони виникають. На дату складання фiнансової звiтностi згiдно МСБО 21 всi монетарнi статтi, якi облiковуються в iноземнiй валютi перераховуються i вiдображаються по курсу НБУ на дату складання звітності. Зобов'язання i резерви. Облiк i визнання зобов'язань i резервiв в компанiї здiйснюється вiдповiдно до МСБО 37 "Забезпечення, умовнi зобов'язання та умовнi активи". Зобов'язання компанiї класифiкуються як довгостроковi (строк погашення бiльше 12 мiсяцiв) i поточнi (строк погашення до 12 мiсяцiв). Поточна кредиторська заборгованiсть облiковується i вiдображається в балансi за первiсною вартiстю яка дорiвнює справедливiй вартостi отриманих товарiв або послуг. Компанiя переводить частину довгострокової кредиторської заборгованостi в стан короткострокової, коли станом на дату балансу, за умовами договору до повернення частини боргу залишається менше 365 днiв. Компанiя формує страховi резерви з метою покриття збиткiв, якi можуть виникнути. Компанiя визнає умовнi зобов'язання, виходячи з їх критерiїв визнання, покладаючись на оцiнку ймовiрностi їх виникнення i суми погашення, отриманої вiд експертiв. Винагорода працiвникам. Всi винагороди працiвникам в компанiї облiковуються як поточнi, вiдповiдно до МСБО 19 "Виплати працiвникам". В процесi господарської дiяльностi компанiя сплачує обов'язковi внески в Пенсiйний фонд i iншi фонди соцiального страхування за своїх працiвникiв, в розмiрi передбаченому законодавством України. Визнання доходiв i витрат. Доходи компанiї визнаються доходами на основi принципiв нарахування, коли iснує впевненiсть, що в результатi операцiї стенеться збiльшення економiчних вигод, а сума доходу може бути достовiрно визначена. Процентний дохiд визнається в тому перiодi, до якого вiн вiдноситься, виходячи з принципу нарахування. Дохiд вiд дивiдендiв визнається, коли виникає право акцiонерiв на отримання платежу. Витрати, пов'язанi з отриманням доходу, визнаються одночасно з вiдповiдним доходом. Витрати з податку на прибуток. Витрати з податку на прибуток визначаються i вiдображаються у фiнансовiй звiтностi компанiї вiдповiдно до МСБО 12 "Податки на прибуток". Витрати з податук на прибуток, якi вiдображаються у звiтi про фiнансовi результати, складаються iз суми поточного i вiдстроченого податку на прибуток. Поточний податок на прибуток визначається виходячи iз суми оподатковуваного доходу (прибутку) за рiк, який обчислюється згiдно податкового законодавства України. Вiдстроченi податковi активи вiдображаються лише в тому випадку, коли iснує ймовiрнiсть, що наявнiсть майбутнього оподатковуваного доходу дозволить реалiзувати вiдстроченi податковi активи або можуть бути зарахованi проти iснуючих вiдкладених податкових зобов'язань. Власний капiтал. Статутний капiтал, включає в себе внески акцiонерiв. Компанiя визнає резервний фонд власного капiталу, який сформований згiдно статуту компанiї. Компанiя нараховує дивiденди акцiонерам, i визнає їх як зобов'язання на звiтну дату лише в тому випадку, якщо вони були оголошенi до звiтної дати включно. Порядок розподiлу накопиченого прибутку визначається зборами акцiонерiв. Сегменти. У зв'язку з тим, що компанiя займається одним видом дiяльностi, сегменти не видiляються. У випадку розширення масштабiв дiяльностi компанiї i появi нових видiв виробництва чи послуг, компанiя буде надавати фiнансову звiтнiсть вiдповiдно до МСФЗ "Операцiйнi сегменти". Пов'язанi особи. У вiдповiдностi до ознак пов'язаних осiб, якi наводяться в МСФЗ 24, пов'язанi особи в компанiї вiдсутнi. Подiї якi виникли пiсля звiтної дати. Керiвництво компанiї визначає порядок, дату пiдписання фiнансової звiтностi i перелiк уповноважених осiб, якi можуть пiдписувати звiтнiсть. Прискладаннi фiнансової звiтностi компанiя враховує подiї, якi виникли пiсля звiтної дати, i вiдображає їх у фiнансовiй звiтностi вiдповiдно до МСФЗ 10. Форми фiнансової звiтностi. Компанiя визначає форми надання фiнансової звiтностi у вiдповiдностi до рекомендацiй МСФЗ 1. Баланс складається методом подiлу активiв i зобов'язань на поточнi i довгостроковi. Звiт про фiнансовi результати складається методом подiлу витрат за функцiональною ознакою. Звiт про змiни у власному капiталi надається в розгорнутому форматi. Звiт про рух грошових коштiв складається вiдповiдно до МСБО 7. Примiтки до фiнансової звiтностi складаються у вiдповiдностi до вимог, викладених у всiх МСБО. |
| основні види продукції або послуг, що їх виробляє чи надає емітент, за рахунок продажу яких емітент отримав 10 або більше відсотків доходу за звітний рік, у тому числі обсяги виробництва (у натуральному та грошовому виразі), середньореалізаційні ціни, суму виручки, окремо надається інформація про загальну суму експорту, а також частку експорту в загальному обсязі продажів, перспективність виробництва окремих товарів, виконання робіт та надання послуг; залежність від сезонних змін; про основні ринки збуту та основних клієнтів; основні ризики в діяльності емітента, заходи емітента щодо зменшення ризиків, захисту своєї діяльності та розширення виробництва та ринків збуту; про канали збуту й методи продажу, які використовує емітент; про джерела сировини, їх доступність та динаміку цін; інформацію про особливості стану розвитку галузі виробництва, в якій здійснює діяльність емітент, рівень впровадження нових технологій, нових товарів, його становище на ринку; інформацію про конкуренцію в галузі, про особливості продукції (послуг) емітента; перспективні плани розвитку емітента; кількість постачальників за основними видами сировини та матеріалів, що займають більше 10 відсотків в загальному об'ємі постачання, у разі якщо емітент здійснює свою діяльність у декількох країнах, необхідно зазначити ті країни, у яких емітентом отримано 10 або більше відсотків від загальної суми доходів за звітний рік; |
Основними видами послуг є транспортне оброблення вантажів, складування вантажів, стивідорні послуги, оптова та роздрібна торгівля. Господарська діяльність емітента здійснюється в галузі надання послуг навантажених та розвантажних робіт у зовнішньоекономічних відносинах з наданням послуг по зберіганню цих вантажів на складах: митно-ліцензійному складі, складі тимчасового зберігання, холодильних камерах для вантажів з низькотемпературними режимами зберігання та середньо температурними режимами зберігання та звичайні склади. Діяльність здійснюється на причалі № 21, який розташований на території ДП "Одеський морський торгівельний порт" та у спеціалізованих складських приміщеннях - холодильних камер, які знаходяться на території портового холодильника чи на складі тари. Тому, основним економічним конкурентом є ДП "Адміністрація морських портів України" та його структурні підрозділи, дочірні підприємства, а конкурентом по виду надання послуг по зберіганню вантажів є рибний порт у м. Іллічівськ, ТОВ "Золоте Руно", та новий термінал портових споруд у м. Миколаїв.
Наступними видами діяльності є надання послуг по зберіганню вантажів, що вимагають дотримання температурного режиму, термічної або карантинної обробки, заморожуванню та переробці плодово-овочевої продукції здійснення тальманских, супервайзерських, сюрвеерських, експедиційних, агентських послуг по перевезенню морським видами транспорту, надання стивідор них послуг, щодо виконання навантажених та розвантажних робіт по розвантаженню судна або навантаження на судно, надання транспортно-експедиторських послуг при перевезенні морським внутрішньо торгівельних, зовнішньо торгівельних та транзитних вантажів та інші види діяльності не заборонені діючим законодавством. Основні види продукції або послуг, що їх виробляє чи надає емітент, за рахунок продажу яких емітент отримав 10 або більше відсотків доходу за звітний рік, у тому числі обсяги виробництва (у натуральному та грошовому виразі) відсутні. Емітент не здійснює експорт. Емітент не здійснював оцінку перспективності надання послуг.
Діяльність товариства залежить від річного сезону, тому вона є сезонною та залежить від зміни сезону, а саме контрагенти, які займаються експедуванням та закупівлею вантажів з низькотемпературним режимом складування та зберігання в літні періоди діяльність не здійснюють чи здійснюють у скорочених обсягах і тому об'єм перевантаження та зберігання вантажів зменшується у цей період.
Основний ринок збуту - це надання послуг по перевантаженню вантажів в Одеському морському торгівельному порту та його зберігання.
Емітент не здійснював оцінку особливості стану розвитку галузі виробництва, в якій здійснює діяльність, рівень впровадження нових технологій, нових товарів, та становище на ринку.
Емітент здійснює роботи стосовно розширення ринку збуту послуг для подальшого розвитку товариства.
Постачальники за основними видами сировини та матеріалів, що займають більше 10 відсотків у загальному обсязі постачання відсутні.
Основними клієнтами на теперішній час в період світового економічної кризи та нестабільності політичної ситуації на України залишилися лише ТОВ "Фрутлайн Плюс", ПП "ФРУТ-ІМПОРТ", ПП "ПСВ Фрут", ПП "Торгівельний дім "Українська рибна компанія" та ТОВ "Торгова рисова компанія".
Основними ризиками в діяльності емітента є - політична нестабільність, фінансово-економічні санкції та заборони, соціальні необґрунтовано збільшені стандарти.
Постачальники за основними видами сировини та матеріалів, що займають більше 10 відсотків у загальному обсязі постачання відсутні. В своїй діяльності по ценової політиці по їх встановленню на послуги, товариство керується ринковими цінами, що склалися на аналогічні товари, роботи, услуги в даній галузі. Основними конкурентами є ДП "Адміністрація морських портів України", Іллічівський рибний порт, ДП "Іллічівський торгівельний порт", Холодильний термінал Миколаївського порту. Товариство не здійснює свою діяльність у інших країнах. |
| основні придбання або відчуження активів за останні п'ять років. Якщо
підприємство планує будь-які значні інвестиції або придбання, пов'язані з його господарською діяльністю, їх
необхідно описати, включаючи суттєві умови придбання або інвестиції, її вартість і спосіб
фінансування; |
Основні надходження (тис. грн.)
2009 2010 2011 2012 2013
Будівлі та споруди 1851 2326 2550 3913 1138
Машини та обладнання 2018 861 4050 991 538
Транспортні засоби 1332 18 154 1017 -
Інструменти, прилади, інвентар 29 8 8 - 98
Інші основні засоби 3 - - - -
Разом 5233 3231 6770 5921 1774
----------------------------------------------------------------------------------------------------------
Основні відчуження (вибуло) (тис. грн.)
2009 2010 2011 2012 2013
Будинки, споруди - - - 613 -
Машини та обладнання 14 42 - 267 -
Транспортні засоби 56 - 1279 - -
Інструменти, прилади, інвентар - - - 3 -
Інші основні засоби - - - - -
Разом 70 42 1279 883 0
__________________________________________________
Товариство не планує зачні iнвестицiї або придбання, пов'язані з його господарською діяльністю. |
| правочини з власниками істотної участі, членами наглядової ради або членами виконавчого органу, афілійованими особами, зокрема всі правочини, укладені протягом звітного року між емітентом або його дочірніми/залежними підприємствами, відокремленими підрозділами, з одного боку, і власниками істотної участі, членами наглядової ради або членами виконавчого органу, з іншого боку. За цими правочинами зазначаються: дата, сторони правочину, його зміст, сума, підстава укладання та методика ціноутворення, застосована емітентом для визначення суми правочину та за необхідності інша інформація; |
Правочини з власниками істотної участі, членами наглядової ради або членами виконавчого органу емітента, афілійованими особами, а також правочини, укладені протягом звітного року між емітентом або його дочірніми / залежними підприємствами, відокремленими підрозділами, з одного боку, і власниками істотної участі, членами наглядової ради або членами виконавчого органу, з іншого боку протягом звітного року не здійснювались |
| основні засоби емітента, включаючи об'єкти оренди та будь-які значні
правочини емітента щодо них; виробничі потужності та ступінь використання обладнання; спосіб утримання
активів, місцезнаходження основних засобів. Крім того, необхідно описати екологічні питання, що можуть
позначитися на використанні активів підприємства плани капітального будівництва,
розширення або удосконалення основних засобів, характер та причини таких планів, суми видатків, у тому числі
вже зроблених, опис методу фінансування, прогнозні дати початку та закінчення діяльності та очікуване
зростання виробничих потужностей після її завершення; |
Основні засоби емітента знаходяться за адресою м. Одеса, Митна площа, 1б та вулиця Локомотивна, 28. Емітент використовує свої активи, об'єкти оренди не використовує.
На території Одеського портового холодильника є наступні будівлі, споруди і устаткування:
- 5-ти поверхова будівля холодильника 145 х 38 м., в якому розміщені холодильні камери, технологічне устаткування, допоміжні служби, побутові приміщення і адміністративний корпус;
- причал № 21 - монолітний залізобетонний причал, протяжністю 165 метрів, осідання біля причалу 8,6 метрів;
- власна залізнична вітка 315 метрів завдовжки, що дає можливість обробляти 5 вагонів одночасно;
- 2 напівпортальних крани "GANZ" вантажопідйомністю 5 тонн кожен, якими здійснюються навантажувальні - розвантажувальні роботи по вивантаженню з суден;
- залізнична і автомобільна рампа;
- парк перевантажувальної техніки (27 електорнавантажувачів г/п 1т. і 1,6 т.);
- 6 вантажних ліфтів, г/п 4 і 5 тонн;
- 29 холодильних камер площею від 60 до 1000м, загальною площею 17000 м2 або 51000 м3;
- устаткування компресорного цеху.
В низще наведено вiдомостi про основнi засоби.
Станом на 31 грудня 2013 року первiсна вартiсть та знос основних засобів (відповідно) становить
- будівлі та споруди - 35510 тис. грн., знос - 13683 тис. грн.;
- машини та обладнання - 15605 тис. грн., знос - 6140 тис. грн.;
- транспортні засоби - 5192 тис. грн., знос - 3638 тис. грн.;
- інструменти, прилади та інші основні засоби - 378 тис. грн., знос - 252 тис. грн.
Строки корисного використання визначенi в дiапазонi: будiвлi та споруди - 40-50 рокiв, машини та обладнання - 20-30 рокiв, транспортнi засоби - 15-25 рокiв, інструменти, прилади, інвентар (меблі) - 1-5 років.
Середнiй ступiнь зносу та використання (вiдповiдно) становить:
- будівлі та споруди - 38,532%;
- машини та обладнання - 39,346%;
- транспортні засоби - 70,069%;
- інструменти, прилади та інші основні засоби - 66,66%.
У звітному році вибуття основних засобів не відбувалось. Надiйшло за рiк: будівлі та споруди на 1138 тис. грн., машини та обладнання на 538 тис. грн., інструменти, прилади та інші основні засоби на 98 тис. грн.
Обмежень на використання основних засобів протягом року не виникало.
Обладнання використовувались на припустиму потужнiсть. Дiяльнiсть товариства не має впливу на погiршення стану навколишнього середовища, тому екологiчнi питання, що можуть позначитись на використаннi активiв вiдсутнi. Планiв капiтального будiвництва, розширення або удосконалення основних засобiв на пiдприємствi немає. |
| проблеми, які впливають на діяльність емітента; ступінь залежності від
законодавчих або економічних обмежень; |
Залежність показників господарсько - фінансової діяльності емітента від законодавчих або економічних обмежень велика, так як емітент здійснює діяльність у галузі надання послуг контрагентам, здійснюючих діяльність з імпортних операцій вантажу, характеристика зберігання яких з низькотемпературним режимом зберігання. Тому обмеження щодо здійснення імпорту чи встановлення лімітів ввезення на Україну товарів визначається на показнику по кількості наданих послуг емітента у бік їх зменшення. Також, негативний вплив мають постійні збільшення митних ставок та зборів. |
| факти виплати штрафних санкцій (штраф, пеня, неустойка) і компенсацій за
порушення законодавства; |
Факти виплат штрафних санкцій (штраф, пеня, неустойка) і компенсації за порушення законадавства за звітний рік відсутні. |
| опис обраної політики щодо фінансування діяльності емітента, достатність робочого
капіталу для поточних потреб, можливі шляхи покращення ліквідності за оцінками фахівців емітента;
|
Фінансування своєї діяльності емітент здійснює із прибутку отриманого внаслідок своєї господарсько-фінансової діяльності, а саме надання на вантажно - розвантажних послуг з судів на причалі № 21 та зберігання вантажів з низькотемпературним режимом збереження. Тому, на прибутковість емітента відображається сезонність робіт та наданих послуг та отриманий чистий прибуток залишається на покриття поточних потреб.
Обсяг робочого капiталу оптимально забезпечує поточнi виробничi потреби Емiтента - у перiоди збiльшення потреби в обiгових коштах можливе залучення додаткових коштiв, та, навпаки, при зниженнi потреби кошти, що звiльняються з обiгу, можуть бути використанi для iнших цiлей.
Для вирішення проблеми підвищення фінансової стійкості і ліквідності підприємства та збільшення наявності власних коштів є реальним і можливим перш за все за рахунок подальшого збільшення обсягу реалізації продукції, розмірів прибутку та підвищення рівня прибутковості.
Основними шляхами підвищення фінансової стійкості (ліквідності) підприємства за оцінками фахівців емітента є:
- підвищення ефективності використання основних фондів підприємства;
- підвищення інтенсивності використання оборотних активів підприємства;
- підвищення продуктивності праці;
- подальше збільшення обсягів наданих послуг;
- зниження матеріальних операційних витрат;
- розширення ринку збуту послуг;
- залучення інвестицій (кредитів). |
| вартість укладених, але ще не виконаних договорів (контрактів) на кінець звітного періоду (загальний підсумок) та очікувані прибутки від виконання цих договорів; |
Укладених, але ще не виконаних договорів (контрактів) на кінець звітного періоду, у емітента відсутні. |
| стратегія подальшої діяльності емітента щонайменше на рік (щодо розширення виробництва,
реконструкції, поліпшення фінансового стану, опис істотних факторів, які можуть вплинути на діяльність
емітента в майбутньому); |
З метою удосконалення організації діяльності підприємство планує: продовжувати діяльність по закріпленню позицій товариства на ринку послуг по перевалці та зберігання вантажів з низькотемпературним режимом зберігання; укладання договорів з новими контрагентами та розширення кола контрагентів; впровадження системи по переобладнанню та технічної модернізації устаткування та механізмів; підвищення рівня кваліфікації персоналу; закріплення позицій акордного партеру на України в галузі продажів цитрусових, бананів, рибної продукції. |
| опис політики емітента щодо досліджень та розробок, вказати суму витрат на дослідження та розробку за звітний рік; |
Дослiджень та розробок у звiтному перiодi емiтентом не проводилось. |
| судові справи, стороною в яких виступає емітент, його дочірні
підприємства або його посадові особи (дата відкриття провадження у справі, сторони, зміст та розмір позовних
вимог, найменування суду, в якому розглядається справа, поточний стан розгляду). У разі відсутності судових
справ про це зазначається; |
ПАТ "Одеський портовий холодильник", керуючись нормами чинного законодавства, подав 31 серпня 2010 року повторний позов до Регіонального відділення Фонду державного майна України по Одеській області про визнання наказу № 246 від 23.03.2009 року не чинним та не законним. Ухвалою Одеського окружного адміністративного суду було відкрите провадження по справі № 2а-7876/10/1579. Ухвалою від 15 лютого 2011 року по справі № 2а-7876/10/1579 провадження було закрите. Не погоджуючись з прийнятим рішенням, ПАТ "Одеський портовий холодильник" 18.02.2011 року подав апеляційну скаргу на вищевказану ухвалу. На теперішній час ПАТ "Одеський портовий холодильник" очікує розгляду апеляційної скарги по справі № 2а-7876/10/1579 в Одеському окружному адміністративному суді.
Ухвалою Господарського суду Одеської області по справі № 30/79-09-2250 від 09.05.2009 року була винесена ухвала про порушення справи за позовом Чорноморської транспортної прокуратури Одеської області в інтересах держави в особі Регіонального відділення Фонду державного майна України по Одеській області про визнання права власності, визнання правочинів недійсними та витребування майна до ПАТ "Одеський портовий холодильник". Вказане провадження по справі було зупинено. |
| інша інформація, яка може бути істотною для оцінки інвестором фінансового стану та
результатів діяльності емітента, у тому числі за наявності інформацію про результати та аналіз
господарювання емітента за останні три роки у формі аналітичної довідки в довільній формі. |
Показник Значення показника, тис. грн.
станом на 31.12.2013 станом на 31.12.2012 станом на 31.12.2011
Виручка від продажу товарів, продукції, робіт, послуг
25781 22631 26983
Витрати по звичайних видах діяльності
29325 25809 26351
Прибуток (збиток) від продажу
-3544 -3178 -632
Інші доходи 3790 133 13
Інші витрати 0 591 521
Прибуток (збиток) від інших операцій
3790 -458 0
Чистий прибуток (збиток) звітного періоду
-1952 -2137 -2568 |
|
Телефон: 
e-mail: